商业银行业务与经营课件

第四章 商业银行现金资产管理

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第四章 商业银行现金资产管理 商业银行现金资产的构成及来源 商业银行现金资产与流动性 商业银行流动性需求的预测 商业银行的现金资产管理

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第一节 商业银行现金资产的构成及来源 一、商业银行现金资产的构成

现金资产：银行持有的库存现金以及与现金等同的 可随时用于支付的银行资产 库存现金

托收中的资金在中央银行存款 同业存款5

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1.库存现金库存现金指商业银行保存在金库中的 现钞和硬币。 库存现金的主要作用是银行用来应付 客户提现和银行本身的日常零星开支。

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2. 托收中的现金 (Cash on Collection) 托收中的现金是指收到以其他银行为付

款人的票据，已提出收账但尚未收回的 款项。 托收(Collecting)

是出口人在货物装运后， 开具以进口方为付款人的汇款人的汇票(随 附或不随付货运单据),委托出口地银行通 过它在进口地的分行或代理行代进口人收取 货款一种结算方式。 属于商业信用 7

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3.在中央银行存款 (Due from the Central Bank )

法定存款准备金 超额准备金 是按照法定准备率向中央银行缴存的存款

法定存款准备金：

准备金。 目前，存款准备金已经演变成为中央银行

调节信用的一种政策手段，在正常情况下 一般不得动用。 8

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超额准备金有两种含义：

广义：指商业银行吸收的存款中扣除法 定存款准备金以后的余额，即商业银行可用 资金； 狭义：指在存款准备金账户中，超过了 法定存款准备金的那部分存款。

超额准备金是货币政策的近期中介指标，

直接影响社会信息总量。9

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附录1:我国存款准备金率的历次调整

1984年 央行按存款种类规定法定存款准备金率，企业存款 20%,农村存款25%,储蓄存款40% 1985年 央行将法定存款准备金率统一调整为10% 1987年 上调2% 至12% 1988年9月 上调1% 至13% 1998年03月21日 下调5% 至8% 1999年11月21日 下调2% 至6% 2003年09月21日 上调1% 至7% 2004年04月25日 上调0.5% 至7.5% 2006年07月05日 上调0.5% 至8% 2006年08月15日 上调0.5% 至8.5% 2006年11月15日 上调0.5% 至9% 2007年01月15日 上调0.5% 至9.5% 2007年02月25日 上调0.5% 至10% 2007年04月16日 上调0.5% 至10.5% 10 2007年05月15日 上调0.5% 至11%

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2007年06月05日上调0.5% 2007年08月15日上调0.5% 2007年09月25日上调0.5% 2007年10月25日上调0.5% 2007年11月26日上调0.5% 2007年12月25日上调1% 2008年01月25日上调0.5% 2008年03月25日上调0.5% 2008年04月25日上调0.5% 2008年05月20日上调0.5% 200

8年06月15日上调0.5% 2008年06月25日上调0.5% 2008年09月25日下调1% 2008年10月15日上调0.5% 2008年12月05日下调1% 2008年12月22日下调0.5%

至11.5% 至12% 至12.5% 至13% 至13.5% 至14.5% 至15% 至15.5% 至16% 至16.5% 至17% 至17.5% 至16.5% 至17% 至16% 至15.5%11

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2010年01月18日上调0.5% 2010年02月25日上调0.5% 2010年05月10日上调0.5% 2010年11月16日上调0.5% 2010年11月29日上调0.5% 2010年12月20日上调0.5% 2011年01月20日上调0.5% 2011年02月24日上调0.5% 2011年03月25日上调0.5% 2011年04月21日上调0.5% 2011年05月18日上调0.5% 2011年06月14日上调0.5% 2011年12月5日下调0.5% 2012年2月24日下调0.5% 2012年5月18日下调0.5%

至16% 至16.5% 至17% 至17.5% 至18% 至18.5% 至19% 至19.5% 至20% 至20.5% 至21% 至21.5% 至21% 至20.5% 至20%

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4.存放同业存款 (Due from other Commercial Banks) 存放同业存款指商业银行存放在代理行

和相关银行的存款。在其他银行保持存 款的目的，是为了便于银行在同业之间 开展代理业务和结算收付。 属于活期存款性质

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二、商业银行现金资产的来源 (一)资产类现金来源

银行投资于各种短期证券，这些短期证券到期或出售后可取 得现金；该类现金来源通过资产管理取得。

现金:银行持有的现金存放央行的超额准备金：如银行在央行的准备金超过法定额 度，可取出满足临时性现金需求。

短期证券：各种短期政府债券及其他各种即将到期的证券是 容易转换成现金的高流动性资产，政府债券具有风险较小、

极易变现的特点。

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各种商业票据：优质的商业票据有良好的变现能力

,风险较小。

其他有变现能力的资产：地方政府债券、其他各种

政府机构债券

证券回购协议：银行在资金充足时可临时购买政府

或其他证券，获取利息收入；同时，证券的卖方同意在将来某一时间以确定的价格购回这些证券。银 行若需现金，返售这部分金融证券便可以取得现金 。15

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(二)负债类的现金来源银行通过各种途径拆入的现金，现金来源通过负债管理取得

从中央银行拆入现金：央行可拆借现金给会员银行，按央行

确定的贴现率计算利息。在市场经济中，这一利息是最基本的标杆利率指标，各国中央银行通过调整这一利率来影响市 场利率。

从其他银行拆入资金:央行的会员银行在央行存有超额准备 金时，可以拆借给其他银行以换取利息收入。因此，银行可

以从同业市场拆入资金，满足现金需求。16