人民币升值对我国商业银行的影响分析

一、人民币升值对我国商业银行的影响 (一)对商业银行会计风险的影响 会计风险是指由于汇率变动而引起商业银行资产负债表里一些外汇项目金额变动的风险。会计风险的产生是因为进行会计处理时须将外币折算为本国货币计算,而不同时期可能会有不同的汇率,所以可能出现会计核算上的损益。银行为了编制财务报表,就需要将以外币表示的资产和负债换算成以本币表示的资产和负债,当进行这种换算时就会面临汇率换算

人民币升值对我国商业银行的影响分析

陈向阳刘延昭

（广州大学商学院，广东广州510006）

一、人民币升值对我国商业银行的影响

（一）对商业银行会计风险的影响

会计风险是指由于汇率变动而引起商业银行资产负债表里一些外汇项目金额变动的风险。会计风险的产生是因为进行会计处理时须将外币折算为本国货币计算，而不同时期可能会有不同的汇率，所以可能出现会计核算上的损益。银行为了编制财务报表，就需要将以外币表示的资产和负债换算成以本币表示的资产和负债，当进行这种换算时就会面临汇率换算风险，从而影响银行的财务报告结果。如果在外币利润换算成人民币前人民币升值．将会对银行的业绩与收益产生影响。因此，在人民币持续升值的情况下，如果银行没有采取相应的措施，那么会对商业银行的经营绩效产生不利影响。人民币升值对商业银行的资本充足率电会产生影响。为了推进国有商业银行的股份制改革，政府已经先后向中行、建行和工行累计注资600多亿美元，再加上商业银行的境外战略投资者以及其在境外上市后所增加的外汇资本金．使得我国商业银行的外币资本金数目庞大，因此人民币升值对外币资本金的影响已经不可忽视。

（二）对商业银行流动性风险的影响

1．外汇存款增长放缓。商业银行的外汇存款主要由企业存款和居民储蓄存款组成。人民币升值，必然会对外币持有者造成影响，导致不少外币持有者结汇，进而导致商业银行外汇存款增幅放缓。据统计，我国外汇储蓄存款从2003年年中的900多亿美元逐年下降．2006年仪有650多亿美元。企业存款在2003年到2006年也一直增长缓慢，这就导致整个银行体系的外汇存款增速放缓。在公众对人民币升值的预期下，未来对银行的外汇存款影响可能更大。

2外汇贷款需求增加。随着我国开放型经济的不断发展，企业外汇资金需求不断上升，同时人民币升值的预期也会加大企业和居民的外汇贷款需求。自2003年以来，我国金融机构外汇贷款余额快速上升，从2003年的13 01.77亿美元上升到2005年的1505 .30亿美元，2006年6月底又升至1577.29亿美元。

3外汇存贷款比例失调。在外汇存款增长放缓、外汇贷款增速过快的情况下，商业银行的外汇存贷比不断攀升。央行]996年12月下发的《关于印发商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法的通知》中规定“商业银行外汇存贷比不得超过85％”，但目前，许多商业银行的外汇存贷此早已大大超过85%的监管规定。商业银行外汇资产向贷款集中，与此同时企业和居民结汇意愿强鼎，外汇储蓄存款的绝对额持续下降，这两方面的因素导致商业银行的外汇流动性风险增加。

（三）对商业银行信用风险的影响

人民币升值必然会对商业银行的信用风险产生影响。评价一个行业甚至子行业是否从人民币升值中获益，需要结合很多复杂的因素。但从总体上看，因为人民币升值而显著获益的行业相对较少，但大部分学者都认为，人民币升信会对纺织、电子、化工、煤炭、石油、天然气开采、钢铁、房地产等行业产生负面影响。对于商业银行来说，上述行业是信贷投放的主要对象，信贷投放量占总信贷投放量的比重约为30-45%，有的银行甚至更高。由于人民币升值所造成这些类型的企业竞争力下降、盈利减少等状况，使得商业银行的信用风险加大。

（四）对商业银行金融创新的影响

在人民币升值的背景下，商业银行应该更多地运用金融衍生工具进行风险规避，但是我国在

一、人民币升值对我国商业银行的影响 (一)对商业银行会计风险的影响 会计风险是指由于汇率变动而引起商业银行资产负债表里一些外汇项目金额变动的风险。会计风险的产生是因为进行会计处理时须将外币折算为本国货币计算,而不同时期可能会有不同的汇率,所以可能出现会计核算上的损益。银行为了编制财务报表,就需要将以外币表示的资产和负债换算成以本币表示的资产和负债,当进行这种换算时就会面临汇率换算

金融创新方面却有着先天不足。外国商业银行金融创新的目的主要是以避险和盈利为主，因此在推出新产品时．都要经过详细的市场调研和有力的市场营销，一旦可行，就全面推广，新产品往往带来明显的收益；但我国银行业的产品创新大多缺乏系统规划，创新的目的不明确，而且推广速度缓慢，有时候新产品的推出只是为了点缀门面。仅仅作为吸引存贷款业务的一个小补充。在新产品开发中，国内银行往往缺乏市场调研和系统分析，只是根据上级的简单建议而进行推广。在不完全、甚至很不了解市场需求的情况下。就进行新产品的开发工作，这样做的后果就是不仅新产品的开发质量不 …… 此处隐藏：1525字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……