2014年银行存款清查公开课教案(2)

银行存款日记账

2010年3月31日

银行对账单

问题二：企业的“银行存款日记账”余额和银行提供的“对账单”余额为什么不一样？

普遍事实：老师布置一天的课后作业，到晚自习的时候大部分同学都完成上交了，但肯定有一部分同学未完成没上交。 （说明不同的同学在做同一份作业时，肯定有先后快慢） （企业和银行做同一件事，肯定有先后快慢）

双方余额一致: 账面余额=银行存款实有数。（记账准确无误） 双方余额不一致： 余额不一致原因

问题三：具体哪几笔业务企业已入账，银行未入账;或银行已入账，企业未入账？

经逐笔核对，银行存款日记账和对账单差异如下： （1）企业已收，银行未收。21600 （2）企业已付，银行未付。8400 （3）银行已收，企业未收。37000