费用报销管理制度

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1.1 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切

以业务为重的指导思想，合理控制费用支出。 2.适用范围：适用于公司所有员工。 3.费用报销管理规定 3.1 报销项目分类 3.1.1 根据及公司的实际情况，将财务报销分为日常费用、采购费用、工薪福利及其他费用、税费支出及专项费用支出等。 3.2.借支管理规定及借支流程 3.2.1 借款管理规定： a.出差借款,出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回 5 个工作日内办理报销还款手续。 b.其他临时借款，如业务费、公关接待费、临时采购费用等，借款人员应及时报帐，除预算事项外资金其他借款原则上不允许跨月借支。 c.各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款。

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d.借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报

销，超出申请单范围使用的，须经总经理领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借领支票者原则上应在 5 个工作日内办理销帐手续。 e.借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 3.2.2 借款流程 a.借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。 b.审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 c.财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 3.3.日常费用报销制度及流程 3.3.1 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费、租金水电费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

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3.3.2 费用报销的一般规定：

a.报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见票据管理制度), 且发票背面有经办人签名。 b.填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改); 简述费用内容或事由。 c.按规定的审批程序报批。d.报销费用 500 元以下的由部门主管审核后，提交给财务主管审批后

即可报销或销帐 (同一人此额度报销每月不超过两次) ; 报销费用 500 元以上的由部门主管和财务主管审核后提交给总经理审批后即可报销或销帐。 e.预算内

的费用支出报销，需附由相关主管部门签名确认后的《付款申请单》提交给总经理审批后方可报销及销帐。 3.3.3 费用报销的一般流程: 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

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3.3.4 差旅费报销制度及流程 a.费用标准(长途跨省市) 职务一般员工部门负责人总经理交通工具汽车/火车汽车/火车汽车/火车/飞机住宿标准 120 元/天 160 元/天实报实销伙食标准 30 元/天 40 元/天实报实销市内交通费 30 元/天 40 元/天实报实销

b.费用标准补充说明： 1)住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。2)实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，

12:00 以后出发(或 12:00 以前到达)以半天计，12:00 以前出发(或 12:00 以后到达)以一天计。 3)伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。4)宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。 5)出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销