财务管理名词解释之令狐文艳创作(15)

令狐文艳

企业间的借贷关系。它是企业交易过程中的一种自然筹

资。包括：应付账款、应付票据和预收账款。

信用借款：是指企业不需要提供抵押品，仅凭自身信用或担保人的信誉就能取得的借款。

担保借款：是以特定的抵押品（房屋、建筑物、机器设备等）为担保而取得的借款。

票据贴现：是指企业以持有的未到期的商业票据向银行贴付一定的利息而取得的借款。

信用额度：是指银行对借款人规定的短期无担保贷款的最高限额。

补偿性余额：

是银行要求企业在银行中保持按贷款限额或实际借用额的一定百分比计算的最低存款余额。这里的一定百分比通常为 10%—20%。

周转信用协议：

是指银行具有法律义务承诺提供不超过某一最高限额的贷款协定。它是正式的贷款承诺。

可转换债券：

可转换债券是指在一定时期内，可以按规定的价格或一定的比例，由持有人自由选择转换为普通股的债券。

信用债券：

信用债券是指没有抵押品，完全靠公司良好的信誉而发行

的债券。通常只有经济实力雄厚、信誉较高的企业才有

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