1.企业经营状况

中钢设备主要从事钢铁行业工程总承包、成套设备销售业务，其中工程总承包业务收入占总收入比例达到90%以上。经过多年的发展和经验的积累，中钢设备已经具备了承包建设综合性钢铁联合企业全流程项目的能力，先后承担了国内各主要大型钢铁企业的矿山、焦化、烧结、球团、高炉、转炉、电炉、连铸以及热连轧、冷连轧、炉卷轧机、中板轧机、型钢轧机、棒线材轧机及板材各种后处理线和环保能源等400多项国家重点冶金建设项目。

中钢设备具有《对外承包工程资格证书》，积极开展国际化经营，并在沙特阿拉伯王国成立中钢设备股份有限公司沙特分公司。近年来，公司总承包了中国在海外建设的最大级别高炉工程（土耳其3050m³高炉）、最大规格烧结工程（土耳其300 ㎡烧结机）、最大规格焦炉工程（土耳其2×6m×65 孔焦炉、日本2×6m×65 孔焦炉）、最大的连铸、板带热连轧工程（土耳其年产110 万吨短流程钢厂连铸、热连轧项目）等一批具有国际影响的工程项目。 2.企业财务状况：

中钢设备2010、2011 年度、评估基准日2012 年12 月31 日的会计报表已经中天运会计师事务所有限公司予以审计，并出具了“中天运[2013]审字第01698 号”标准无保留意见审计报告。

中钢设备近三年来的销售收入和税后利润稳步提升，近期资产、负债及财务状况列表如下：

资产负债及财务状况简表

金额单位：人民币万元

二、评估目的

根据中国中钢集团公司《党政联席会议纪要》，决定开展中钢集团吉林炭素股份有限公司进行重大资产重组中钢设备股份有限公司股权事宜，为此需对中钢设备股份有限公司股东全部权益价值进行评估，为上述经济行为提供价值参考。

三、评估对象与范围

（一）评估对象

本评估项目的评估对象是中钢设备于评估基准日的企业价值。 （二）评估范围

本评估项目的评估范围为中钢设备于评估基准日经审计后资产负债表列示的全部资产和负债，并且由中钢设备提供的清单载明：

金额单位：人民币万元

审字第01698 号”标准无保留意见的审计报告。

委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致。

四、评估基准日

本评估项目资产评估基准日是2012 年12 月31 日。

基准日是根据经济行为文件，本着有利于保证评估结果有效地服务于评估目的，评估基准日对评估结果没有重大影响，能较为准确地反映相关资产的最新状况，并尽可能地与相关经济行为的实现日接近等原则，确定资产评估基准日。

五、评估依据

（一）法律依据

1. 《中华人民共和国企业国有资产法》； 2. 《国有资产评估管理办法》；

3. 《国有资产评估管理办法施行细则》； 4. 《国有资产评估管理若干问题的规定》；

5. 《国务院办公厅转财政部关于改革国有资产评估行政管理方式加强资产评估 监督管理工作意见的通知》文件及其配套文件； 6. 国务院颁布的《企业国有资产监督管理暂行条例》； 7. 《企业国有资产评估管理暂行办法》；

8. 《关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知》 9. 关于印发《北京市企业国有资产评估管理暂行办法》的通知； 10. 《关于企业国有资产评估报告审核工作有关事项的通知》；

11. 《评估机构内部治理指引》；

12. 《资产评估机构审批和监督管理办法》；

13. 国资委关于《企业国有资产评估项目备案工作指引》的通知。 (二) 资产评估准则依据

1. 《资产评估职业道德准则—基本准则》； 2. 《资产评估准则—基本准则》； 3. 《资产评估准则——业务约定书》； 4. 《资产评估准则——评估程序》； 5. 《资产评估准则——评估报告》； 6. 《资产评估准则——工作底稿》； 7. 《企业国有资产评估报告指南》； 8. 《评估机构业务质量控制指南》；

9. 《注册资产评估师关注评估对象法律权属指导意见》； 10. 《资产评估准则——企业价值》； 11. 《资产评估价值类型指导意见》。

六、评估方法

企业价值评估包括收益法、加和法、市场法三种基本评估方法，进行企业价值评估，要根据评估对象、价值类型、资料收集情况等相关条件，分析三种资产评估基本方法的适用性，恰当选择一种或多种资产评估基本方法。 （一） 收益法

收益法的应用要满足二个前提条件：一是被评估资产必须是能用货币衡量其未来期望收益的单项或整体资产；二是资产所有者所承担的风险也必须是能用货 币衡量的。中钢设备的资产及负债构成要素完整，经营情况正常，提供的服务产品能够满足市场需求，未来收益可以预测，适于用收益法进行企业价值评估。 （二） 加和法

加和法是指在合理评估企业各项资产价值和负债的基础上确定评估对象价的评估思路。中钢设备的资产及负债已经审计，资产正常使用，适于用加和进行企业价值评估，但由于评估条件和资料有限，本资产评估报告中不采用加和法。 （二）市场法