2第二部分记账凭证填制答案课件 (1)

1

收 款 凭 证借方科目：银行存款 2010 年 12 月 1 日 贷 总账科目 方 科 目 明细科目

收字第 1 号 附 件 张

对方单位

摘

要

金

额

记账 符号

销售产品

主营业务收入主营业务收入 应交税费

甲产品乙产品 应交增值税(销)

180 000.00384 000.00 95 880.00

银行结算方式票号：

合

计

659 880.00

会计主管：

记账：

复核：

出纳：

制证：

2

付 款 凭 证贷方科目：银行存款 2010年 12 月 2 日

付字第 1 号附件 目 张记账 符号

对方单位

摘

要

借

方

科

总账科目

明细科目

金

额

提取现金备用

库存现金

4 500.00

银行结算方式票号： 会计主管： 记账：

稽核：

合 计 出纳：

4 500.00 制证：

3

付 款 凭 证贷方科目：银行存款 2010 年 12 月 3日

付字第 2 号附 件 目 张记账 符号

对方单位

摘

要

借

方

科

总账科目

明细科目

金

额

购进H材料7500千克

材料采购应交税费

H材料应交增值税(进)

60 000.0010 200.00

银行结算方式票号：

合

计

70 200.00

会计主管：

记账：

稽核：

出纳：

制证：

4

付 款 凭 证贷方科目：库存现金 2010 年 12 月 4日

付字第 3 号附 件 张

对方单位

摘

要

借

方

科

目

总账科目

明细科目

金

额

记账 符号

支付H材料运费

材料采购

H材料

1 500.00

银行结算方式票号： 会计主管： 记账： 稽核：

合

计

1 500.00 制证：

出纳：

5

转 账 凭 证2010 年 12 月 5 日

转 字第 1 号 附 件记账 符号

张记账 符号

摘

要

总账科目 明细科目 材料采购材料采购 应交税费

借方金额 144 000.0090 000.00 39 780.00

贷方金额

购进E.D材料

E材料D材料应交增值税

应付账款 钱塘公司

273 780.00

合 会计主管：

计 记账：

273 780.00 复核：

273 780.00 制证：

6

付 款 凭 证贷方科目：银行存款 2010 年 12 月 5日

付字第 4 号附 件 目 张记账 符号

对方单位

摘

要

借

方

科

总账科目

明细科目

金

额

支付E.D材料运费

材料采购材料采购

E材料D材料

2 880.001 200.00

银行结算方式票号：

合

计

4 080.00

会计主管：

记账：

稽核：

出纳：

制证：

7

转 账 凭 证2010 年 12 月 6 日

转 字第2 1/2号 附 件记账 符号

张记账 符号

摘

要

总账科目 明细科目 原材料原材料 材料采购 材料采购

借方金额 61 500.00146 880.00

贷方金额

E.H材料入库

H材料E材料 H材料 E材料

61 500.00 146 880.00

合 会计主管：

计 记账：

208 380.00 复核：

208 380.00 制证：

7

转 账 凭 证2010年 12 月 6 日

转 字第2 2/2号 附 件记账 符号

张记账 符号

摘

要

总账科目 明细科目 原材料材料采购

借方金额 91 200.00

贷方金额

D材料入库

D材料D材料

91 200.00

合 会计主管：

计 记账：

91 200.00 复核：

91 200.00 制证：

8

付 款 凭 证贷方科目：库存现金 2010 年 12 月 6日

付字第 5 号附 件 张

对方单位

摘 支付办公费

要

借

方

科

目

总账科目

明细科目

金

额

记账 符号

管理费用

办公费

450.00

银行结算方式票号：

合

计

450.00

会计主管：

记账：

稽核：

出纳：

制证：

9

收 款 凭 证借方科目：银行存款 2010 年 12 月 6 日 贷 总账科目 方 科 目 明细科目

收字第 2 号 附 件 张

对方单位

摘

要

金

额

记账 符号

收到投资

实收资本

450 000.00

银行结算方式票号：

合

计

450 000.00

会计主管：

记账：

复核：

出纳：

制证：

10

转 账 凭 证2010年 12 月 6 日

转 字第3号附 件记账 符号

张记账 符号

摘

要

总账科目 明细科目 生产成本生产成本 原材料 原材料

借方金额 90 000.0045 000.00

贷方金额

生产产品领料

甲产品乙产品 E材料 D材料

60 000.00 75 000.00

合 会计主管：

计 记账：

135 000.00 复核：

135 000.00 制证：

11

付 款 凭 证贷方科目：库存现 金 2010 年 12 月 7日

付字第 6 号附 件 张

对方单位

摘 支付包装费

要

借

方

科

目

总账科目

明细科目

金

额

记账 符号

销售费用

包装费

600.00

银行结算方式票号：

合

计

600.00

会计主管：

记账：

稽核：

出纳：

制证：

12

付 款 凭 证贷方科目：库存现 金 2010 年 12 月 8日

付字第 7 号附 件 张

对方单位

摘

要

借

方

科

目

总账科目

明细科目

金

额

记账 符号

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