银行承兑汇票存在的风险与防范对策(3)

简述了对目前存在的潜在风险的对策。

三是当天承兑、当天贴现融资目的越来越明显银行方面承担的风险也越来越大

3.商业银行对银行承兑汇票业务的管理存在薄弱环节加大了银行承兑汇票的经营风险

个别商业银行受利益机制驱动放松了内控管理淡化了风险意识在票据业务经营过程中为企业滚动签发银行承兑汇票为无效商品交易合同的企业签发银行承兑汇票为超商品交易金额的企业签发银行承兑汇票承兑汇票出票人和贴现申请人为非贸易合同的签订人为贸易合同不真实或无贸易合同和增值税发票办理贴现为同一号码增值税发票办理多笔贴现存在较大的风险；由于银行“三查制度”执行不力企业通过贷款方式利用信贷资金偿还到期的银行承兑汇票使票据风险转移到信贷风险上

4.关联企业利用银行承兑汇票贴现套取银行资金

现场检查中发现关联企业之间以虚拟交易合同和增值税发票申请签发和贴现银行承兑汇票较普遍涉嫌套取银行资金有的已形成风险

一是出票人签发银行承兑汇票当日或近几日关联企业作为持票人向银行申请承兑汇票贴现后将资金转回出票人；

二是企业集团向下属企业签发银行承兑汇票下属企业将银行承兑汇票贴现后将资金转回企业集团；

三是同一法人代表的企业之间签发银行承兑汇票持票人在银行承兑汇票签发后马上办理贴现将资金转给出票人