费用审批、预支、报销制度

费用审批、预支、报销

制

度

一 总则

为了规范费用的审批、预支、报销程序，加强费用管理，特制定本制度。

二 费用包括但不限于

员工因公预支、差旅费、业务招待费、部门活动费、销售回扣、员工社会保险费、租赁费、水电费、电话费、进货运输费、送运输费、本地交通费、员工生活费、员工移动电话费。

三 费用的审批

1 外地差旅费、业务招待费、部门活动费、大客户销售回扣发生前必须经过审批。由申请人填写“费用审批单”（见：附件一），经部门负责人审核，总经理审批后，才能借款、报销。

外地差旅费应注明预计出差日期、起止地点、本地及长途交通费、住宿费、餐饮费金额。 业务招待费应注明预计发生日期、金额、双方参加人员、需要达到的目的。（业务招待费内容若涉及参与单位和人员的具体名称，应另附纸质注明，不得写在报销单上）。

部门活动费应注明预计发生日期、金额、参加人员、需要达到的目的。 大客户销售回扣应注明预计发生日期、金额、计算标准。

2 购买办公用品、固定资产前必须经过审批。由请购人填写“请购单”（见：附件二）， 经部门负责人审核、总经理审批后，才能采购、借款、报销。办公用品,固定资产,低值易耗品等应由行政部门专人造册登记、入库、保管,以便于管理和财务月底准确摊销.

3 缴纳员工社会保险费、租赁费、水电费、电话费，通过电汇、转账方式付款，如果付款前能取得凭收款单位出具的正规发票、收据，由经办人填写“请款单”（见：附件三）， 经部门负责人、财务部会计审核、总经理审批后，出纳员办理款项的支付。否则经办人应及时到收款单位取得发票、收据，并将其交给财务部会计。

四 费用的预支

员工因公出差、参加培训、购买办公用品等，可以借款。借款人凭经过审批的“费用审批单”、“请购单”，填写“借支单”（见：附件四），经部门经理、财务部会计审核，总经理审批后，出纳付款。

五 费用的报销、付款

1 填写“费用报销单”（见：附件五）

报销人应详细填写姓名、部门、姓名、日期、地点、费用项目、金额，本地和长途交通费应注明起止地点，办理事项；业务招待费、员工聚餐费应注明参加人员。

2 整理、粘贴原始单据

报销人应整理好原始单据，将其粘贴在空白粘贴单上，然后将粘贴单连同“费用报销单”粘贴。

3 审核“费用报销单”

普通员工发生的费用必须经部门负责人审核，然后交由由财务部会计审核。部门负责人以上员工发生的费用直接经财务部会计审核。

4 审批“费用报销单”

总经理对经财务部会计审核后的“费用报销单”才能进行审批。

5 付款

出纳员只能根据总经理审批后的“费用报销单”办理付款、还款手续。出纳付款后盖现金付讫、银行付讫章；还款的，出纳员应向还款人开具“收款收据”。

六 记账

财务部会计根据出纳员付款后的“借款单”、“费用报销单”及“收款收据”编制记账凭证。

七 附则

本制度自公布之日起执行。执行中有何意见、建议，请及时向财务部反馈。

附件一：

泸州金通电脑技术有限公司

费 用 审 批 单

日期： 年 月 日

总经理： 部门经理： 申请人：

说明：

1、业务招待费须注明双方参加人员。

2、本单作为“借款单”依据，费用报销单附件。

附件二：

泸州金通电脑技术有限公司

请 购 单

总经理： 部门经理： 请购人：

说明：

本单作为“借款单”依据，费用报销单附件。

附件三：

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请 款 单

部 门： 请款时间： 年 月 日

总经理： 财务部会计： 部门经理： 请款人：

附件四：

泸州金通电脑技术有限公司

借 支 单

年 月 日

总经理： 财务部会计： 部门经理： 借款人：

附件五：

泸州金通电脑技术有限公司

费 用 报 销 单

报销日期： 年 月 日

总经理： 财务部会计： 部门经理： 报销人：

说明：

业务招待费须注明双方参加人员。