天舟文化：2010年度财务决算报告 2011-03-30(3)

天舟文化：2010年度财务决算报告 2011-03-30

1、营业收入增加82,315,212.01元，增幅62.59%，主要原因是中标政府采购项目（农家书屋）及省外业务的增长。

2、营业成本增加65,028,779.95元，增幅82.56%，主要原因是：①公司采取薄利多销的营销政策，大力拓展教辅类、少儿类图书及原创图书开发、销售。②新增社科类图书销售渠道主要是政府采购的农家书屋，2010年中标价较低，毛利率比低于去年同期水平。③2010年新策划发行的少儿类图书－冒险小王子系列图书，毛利率36.44%低于上年少儿类图书毛利率41.37%。

3、营业税金及附加较上期增加878,900.41元，增长65.96%，主要原因是：A、销售收入增加，上缴增值税增加，相应计提的城建税及教育费附加增加；B、华文俪制本期版税收入较上年同期增加，计提营业税增加。

4、财务费用减少109,979.60元，减幅37.48%，主要原因是随着公司盈利的增长、现金流的增加，银行存款平均余额增加，使银行存款利息收入增加。

5、销售费用本期较上期增长11.77%，主要原因是运输费及业务宣传费增加，与公司收入的增长相符。

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天舟文化：2010年度财务决算报告 2011-03-30

6、管理费用本期较上期增长26.52%，主要原因是： A、随着公司规模的扩大，2009年6月及8月新成立教科院、广州天瑞两家子公司，办公用固定资产增加使折旧费增加，本期职工的工资、福利费及社保支出相应增加。B、教科院本期开发新版红魔图书，编辑人员增加，工资相应增加。C、2010年公司IPO首发成功，相应的办公费及业务招待会有所增加。

7、资产减值损失较上期下降43.24%，主要原因是计提的存货跌价准备较上期减少。公司于2009年开始计提存货跌价准备，本期在上期已计提的基础上补提，故本期计提数较上期减少。

8、营业外支出增加407,848.54元，主要原因是捐赠支出增加。

三、 现金流量分析（单位：元）

1、经营活动产生的现金流量净额同比增加31,147,056.17元，主要原因是报告期内销售商品收到现金同比大幅增加。2、投资活动产生的现金流量净额同比减少458,900.79元，变动不大。3、筹资活动产生的现金流量净额同比增加378,775,696.00元，主要原因是公司上市募集资金到位。

四、 财务指标完成情况分析

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