全面预算管理与绩效控制

3、从“时间”上看全面预算管理体系——全面预算管理的四大层次

年度预算的功能和流程 季度预算的功能和流程 月度预算的功能和流程 周计划的功能和流程

4、从“组织”上看全面预算管理体系——全面预算的四级组织

四、如何确定预算目标

1、企业年度目标确定的“理念转换”

2、企业应确定哪些年度目标——年度目标体系

财务与非财务思维 平衡积分卡的思维——国际企业的运用 改进的平衡积分卡思维——本土企业的实践

3、如何测算和确定年度目标

年度目标测算思路 三年历史数据分析 经营性质类目标测算 管理性质类目标测算 非量化的重要管理工作确定 如何召开战略研讨会

4、年度目标的分解

年度目标的横向分解 年度目标的纵向分解 某集团年度目标分解示例

5、各部门KPI表格的设计

6、员工PBC的设计

五、如何编制预算

1. 预算编制内容体系

2. 预算编制起点的选择

3. 预算的编制方法介绍

4. 三级预算编制表格体系（某集团预算编制表格体系示例）

5. 经营预算的编制

销售预算的编制 生产预算的编制