性。内部稽核监督检查的频率逐年提高，覆盖范围不断扩大，稽核工作业已渗透到全行业务经营与管理的诸多方面。目前，北京银行新一届监事会已经成立，下设审计委员会，审计委员会办公室就设在稽核部，稽核部业已开始向监事会履行报告职责。新一届监事会将发挥对北京银行内控管理进行审计的职能，稽核部也将在其指导下开展稽核检查工作。在完善的内控组织体系保障下，北京银行内控管理工作必将朝着更加规范、更加有效的方向不断发展。

稽核部几年来相继出台了《北京银行稽核处罚实施细则》、《北京银行稽核工作程序》等相关细则条例，并结合工作实际，草拟了《北京银行稽核处罚办法》和《稽核检查手册》。结合

ISO9001质量标准认证工作的开展，进一步完善了稽核工作流程。这些制度的建立和实施，严格了稽核操作程序，规范了稽核行为，统一了稽核口径，减少了稽核工作的随意性，增加了稽核工作的透明度。

内控评价体系的建立

北京银行的稽核部已经出台了《支行内部控制综合评价》，并组织支行开展了自查活动。针对自查评价反映的问题，稽核部进行了认真分析论证后，再次对内控评价初稿进行审定，并将支行内控评价与银监局风险评价体系合二为一，出台《北京银行内部控制风险评价办法》，把对总行管理部门的内控评价纳入整个内控风险评价体系中，使内控评价工作很好地融入“创建好银行”工作中，也使北京银行的内控评价体系更加完善、有效。2004年底稽核部将实施全行内控风险评价，通过评价，对北京银行内控现状进行打分，对被监管对象进行差异化管理，提高监督的有效性。实施内控评价的同时进行风险预警监测，完善北京银行风险预警体系。 内控文化的建设

有效内部控制系统的一项实质性内容就是建立强有力的内控文化。北京银行内控文化的建设将体现在：一方面，董事会和高级管理层负责促进在道德和完整性方面的高标准，并在机构中建立一种文化，向各级人员强调和说明内部控制的重要性；另一方面，所有员工都需要理解他们在内部控制程序中的作用，并在程序中充分发挥自身的作用。

目前，北京银行稽核部正在组织开展全行范围内的关于《商业银行内部控制指引》的学习和考

试活动，力求通过全体员工的共同学习，促进北京银行内控文化氛围的形成，提高全员的内控意识。 手段·架构·“步步为赢”

北京银行利用先进的科学管理和技术手段，开展稽核监督工作，并取得了优异的成效。首先，促进了全行各项规章制度的落实。商业银行的发展离不开各项制度的约束，但制度本身也只是内控建设的一部分，更为核心的问题是好的制度能否得到好的落实，也就是制度能否被有效而严格地执行。这些年来，北京银行稽核部一直把如何保证制度的落实作为一项重要的工作来抓，任何一项工作的开展都紧紧围绕着制度落实来进行。这样做不仅使各项业务工作有章可循，促进被稽核对象工作的制度化、程序化和标准化，还能够保证各项管理措施得到有效落实。 结算制度落实情况的检查

随着电子化网络的普及，结算手段的不断提高，特别是北京银行已经全面实现综合柜员制，由此带来的风险不容忽视。为此，稽核部对全行结算制度的落实执行情况，结算手续的完整性和规范