盈亏平衡分析

**门店盈亏平衡分析表一、营业收入 营业额 营运房租 750000 850000 950000 1050000

固定成本

变动成本

总成本 利润

151500 折旧、开办费 51700 工资 294000 员工餐 17420 保险费 53600 宿舍租金 13300 原料成本 292500 水、电、煤费 41250 物料消耗 26250 刷卡手续费 2632.5 税金及附加 39375 其他(后勤、央厨分摊) 52500 其他杂项(营销、通讯、洗涤等) 7500 成本、费用 1043528 -293528营业额 营运房租 折旧、开办费 原料成本 工资 员工餐 保险费 宿舍租金 750000

151500 51700 294000 17420 53600 13300 331500 46750 29750 2983.5 44625 59500 8500 1105129 -255129850000

151500 51700 294000 17420 53600 13300 370500 52250 33250 3334.5 49875 66500 9500 1166730 -216730950000

151500 51700 294000 17420 53600 13300 409500 57750 36750 3685.5 55125 73500 10500 1228331 -1783311050000

表二、营业收入 固定成本

151500 51700 292500 287500

151500 51700 331500 287500 46750 29750 2983.5 44625 59500 8500 1014309 -164309

151500 51700 370500 287500

151500 51700 409500 287500

变动成本

总成本 利润

41250 物料消耗 26250 刷卡手续费 2632.5 税金及附加 39375 其他(后勤、央厨分摊) 52500 其他杂项(通讯、广告、洗涤等) 7500 成本、费用 952707.5 -202708水、电、煤费

52250 57750 33250 36750 3334.5 3685.5 49875 55125 66500 73500 9500 10500 1075910 1137511 -125910 -87510.5

注：成本率按39%(1-5月平均值)、水电煤按营业额5.5%计算(115万后按5%计算)、员工餐成本1 手续费按营业额*45%*0.78%、税金及附加综合税率5.25%、其他杂项按营业额1%;折旧、开办费310 入)/物料消耗含用品、用具约占收入3.5%(营业稳定后相对会平稳)、员工月出勤天数26天，后勤、

**门店盈亏平衡

表一、

注：成本率按39%（1-5月平均值）、水电煤按营业额5.5%计算（115万后按5%计算）、

手续费按营业额*45%*0.78%、税金及附加综合税率5.25%、其他杂项按营业额1%；折旧、开办费310入）/物料消耗含用品、用具约占收入3.5%（营业稳定后相对会平稳）、员工月出勤天数26天，后勤、