银行业金融机构IT外包集中度风险研究及审计对策_王东

银行业金融机构ＩＴ外包集中度风险研究及审计对策

◆　　　王东　　　刘强　　　徐尚悦

银行业金融机构为了增强自身核心竞争力，应对复杂的国际金融环境、稳定国内的金融秩序同时面对同行业的竞争，需要专注于自身金融核心业务的创新和发展，因此部分银行业金融机构选择了将自身的ＩＴ技术领域部分或者全部外包给ＩＴ外包公司，利用其ＩＴ技术领域的专长，作为自身运营、创新、发展的科技支撑。

经过多年的实践证明，ＩＴ外包公司的引入，对银行业金融机构的发展起到了积极的作用：一是降低了银行在ＩＴ建设上投入的综合运营成本，包括硬件成本、软件成本、系

一、ＩＴ外包集中度风险分析研究

银行业金融机构对ＩＴ外包商的引入，对推动自身发展起到的积极作用是显而易见的。然而，凡事都有

两面性，尤其是在“金融无小事”的银行业金融机构，要多角度看待同一个问题，随着银行业金融机构对ＩＴ外包依赖的程度不断增高和ＩＴ外包范围的不断扩大，ＩＴ外包给银行正常运营和发展带来的风险也越来越多，风险表现的形式也越来越复杂多样，尤其以ＩＴ外包集中度风险最具代表性、风险系数最高、风险影响最大。

此外，银监会《银行业金融机构

关系，有具有法律效力的合同或协议等约定的战略伙伴、合作伙伴、协作伙伴等。二是纵向关系，向上从股权来源上，控股股东或上级主办单位是单位或企业法人的（具备独立法人资格）；向下从投资股权运作上，对其投资或主办的子企业（具备独立法人资格）股权比例大于等于５１％，形成控股的。当然，这种关系可据此继续上钻和下钻。

　对ＩＴ外包商集团进行定义时，通常着重参考其纵向关系，并且对这种关系的参考层次暂且定为三个层次，即以ＩＴ外包商集团为基准层面，以股权构成为主线的上游股东层面，以投资股权为主线的下游子公司层面，暂不考虑或根据需要的情况下再行据此关系为基础上的继续上钻和下钻。

２．银行业金融机构ＩＴ外包集中度：是指单一ＩＴ外包商或ＩＴ外包商集团，正在提供的或者已签订合同准备提供的全部ＩＴ服务项目规模总和（合同金额之和）占银行业金融机构所有ＩＴ外包项目规模总和（已外包出的签订合同的金额总和）的比重。

目前尚无业界标准和相关的法律

法规提供和界定这种集中度的阈值。

３．银行业金融机构ＩＴ外包集中

统演进及更新成本、人才投入成本、外包风险管理指引》中也明确银行

时间成本等。二是可使银行专注于应关注外包服务的集中度，对外包创新、发展其金融领域的核心竞争活动涉及多个外包商时，应对这些力，避免在ＩＴ方面投入过多的精力。外包商进行关联关系的调查。金融的创新、发展是核心，技术实现

（一）解析定义是手段，并且可利用ＩＴ外包公司间技术实力、服务水平的竞争机制，从侧面推动自身的发展，提高自身的运行效率。三是使银行在运营、创新、发展的同时获得了专业的技术支持，ＩＴ外包公司以其ＩＴ技术领域的专长，善于应用前卫的科技战略理念和转化的科技成果，并将其应用到为银行提供的服务中，为银行提供专业的技术支撑。

１．ＩＴ外包商集团：是指由几个或多个存在关联关系的ＩＴ外包商构成的ＩＴ外包商群体组织。这里的集团可以是经过法律核准的、登记注册的独立的法人组织，也可以是由银行业金融机构从管理上依据多个ＩＴ外包商之间特定关系或联系而定义的法人群体。ＩＴ外包商之间特定关系或联系可分为两种：一是横向

国内部审计中

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度风险：是指由于ＩＴ外包集中度过高或者过低引发的一系列风险，大多数情况下，是由于ＩＴ外包集中度过高而引发的风险。本文重点研究银行业金融机构ＩＴ外包集中度过高带来的风险及应对策略。

当银行业金融机构ＩＴ外包集中

限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。”由此可见，ＩＴ外包商在和银行开展商业合作活动的同时，对银行承担的法律责任仅是其公司财产金额而不是其股东拥有的全部资产金额。当ＩＴ外包集中度过高，外包商与银行签订合同所提

分金融业务需求的技术实现过程被外包公司需求业务解析能力和投入的ＩＴ技术成本所影响。三是银行业金融产品创新理念对ＩＴ技术的应用实践被外包公司ＩＴ提供的技术细节所影响。四是ＩＴ外包公司自身技术实施过程屈从于其商务成本运作，从而影响合同执行的细节和产品质量。五是银行为保证其正常运营在管理控制风险上的成本投入也将无限制的增加。比如，曾经知名的ＩＴ企业东南融通公司因其自身经营原因在２０１１年５月出现问题到８月解体，只用了短短３个月时间，留给为其提供服务的国内各金融机构应急处理时间也只有短短几个月。各金融机构不得不花费更大的成本和精力选择、引进、协调其他ＩＴ外包商完成东南融通遗留下来的新签、正在实施和其他运维项目。东南融通的解体给各金融机构造成的实际损失和负面影响是不可估量的。

３．累积及衍生风险。当银行业金融机构的ＩＴ外包集中度过高时，

（金额）大度过低，ＩＴ外包 …… 此处隐藏：4228字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……