关于中关村丰台园中成科技创业投资有限公司会计报表审

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1、审计报告 02-02 2、资产负债表 03-04 3、利润及利润分配表 05-05 4、会计报表附注 06-15 5、中京华会计师事务所法人营业执照复印件

关于中关村丰台园中成科技创业投资有限公司会计报表审

审 计 报 告

中京华审字[2006]第 号

中关村丰台园中成科技创业投资有限公司：

我们审计了后附的中关村丰台园中成科技创业投资有限公司（以下简称贵公司）2006年11月30日的资产负债表以及2006年1-11月的利润表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2006年11月30日的财务状况以及2006年1-11月的经营成果。

此外，我们注意到贵公司于2005年通过重组持有北京中晟期货经纪有限公司的股权，重组协议尚在执行中。本段内容并不影响已发表的审计意见。

北京中京华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：

中国·北京

2006年12月09日 中国注册会计师：

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关于中关村丰台园中成科技创业投资有限公司会计报表审计报告

资产负债表2006年11月30日编制单位:中关村丰台园中成科技创业投资有限公司项目货币资金短期投资应收票据应收股利应收利息应收账款其他应收款减：坏账准备预付账款期货保证金应收补贴款应收出口退税存货其中：原材料产成品(库存商品)待摊费用待处理流动资产净损失一年内到期的长期债权投资其他流动资产流动资产合计长期投资其中：长期股权投资长期债权投资 *合并价差长期投资合计固定资产原价减：累计折旧固定资产净值减：固定资产减值准备固定资产净额工程物资在建工程固定资产清理待处理固定资产净损失固定资产合计无形资产其中：土地使用权递延资产(长期待摊费用)其中：固定资产修理固定资产改良支出其他长期资产其中：特准储备物资无形及

其他资产合计递延税款借项资产总计行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45年初数 7,770,361.87单位：元年末数 65,827,315.01 16,534,531.20

2,004.00 98,461,231.07

3,108.00 31,598,783.86

833.38

-

106,234,430.32 15,750,199.25 15,750,199.25

113,963,738.07 8,254,060.30 8,254,060.30

15,750,199.25 933,455.93 583,151.24 350,304.69 350,304.69

8,254,060.30 668,779.53 486,948.17 181,831.36 181,831.36

350,304.69

181,831.36

122,334,934.26

122,399,629.73

北京中京华会计师事务所有限公司

共3页

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关于中关村丰台园中成科技创业投资有限公司会计报表审计报告

资产负债表(续)2006年11月30日编制单位：中关村丰台园中成科技创业投资有限公司项目行次短期借款 45应付票据 46应付账款 47预收账款 48应付工资 49应付福利费 50应付利润(股利) 51应付利息 52应交税金 53其他应交款 54其他应付款 55预提费用 56预计负债 57递延收益 58一年内到期的长期负债 59其他流动负债 60流动负债合计 61长期借款 62应付债券 63长期应付款 64专项应付款 65其他长期负债 66其中：特准储备资金 67长期负债合计 68递延税款贷项 69负债合计 70实收资本(股本) 72国家资本 73集体资本 74法人资本 75其中：国有法人资本 76集体法人资本 77个人资本 78外商资本 79资本公积 80盈余公积 81其中：法定公益金 82 *未确认的投资损失(以“-”号填列) 83未分配利润 84外币报表折算差额 85所有者权益小计 86减：未处理的资产损失 87所有者权益合计 88负债和所有者权益总计 89年初数单位：元年末数

259,872.05

292,874.51

3,978.89 18,498,644.92 171,433.28

611,630.69 17,047.68 2,640,350.29 -

18,933,929.14

3,561,903.17

18,933,929.14 108,000,000.00

3,561,903.17 108,000,000.00

839,180.52 419,590.26 -5,438,175.40 103,401,005.12 103,401,005.12 122,334,934.26

839,180.52 419,590.26 9,998,546.04 118,837,726.56 118,837,726.56 122,399,629.73

北京中京华会计师事务所有限公司

共4页

第4页

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利润表

2006年11月

编制单位：中关村丰台园中成科技创业投资有限公司 单位：元

项目

一、主营业务收入

主营业务成本 主营业务税金及附加 二、主营业务利润 加：其他业务利润 减：营业费用

管理费用 财务费用 三、营业利润 加：投资收益

补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额 减：所得税 减：少数股东损益 五、净利润

行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

15,436,721.4417,703,488.112,266,766.67109,905.40604,428.935,281,464.69-78,296.354,932,438.6612,661,144.05625,081.4610,740,035.93

本年实际数

11,365,117.39

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中关村丰台园中成科技创业投资有限公司

2006年11月30日会计报表附注

（单位：人民币元）

一、公司简介

企业名称：中关村丰台园中成科技创业投资有限公司

法定代表人：郜卓

营业执照注册号：1100001353300

注册地点：北京市丰台区科兴路7号110室 注册资本：10800万元

经营范围：法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，未获得审批前不得经营；法律、法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动。 二、不符合会计核算前提的说明

无

三、重要会计政策和会计估计的说明

1、会计制度

本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度

本公司会计年度自1月1日起至12月31日止为一会计年度。 3、记账基础和计价原则

本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则，以人民币作为记账本位币。 4、现金等价物的确定标准

凡同时具备期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小四个条件的投资，确认为现金等价物。

5、坏账核算方法

本公司采用备抵法核算坏账损失。 6、存货核算方法

低值易耗品按实际成本计价，采用一次摊销法核算 7、短期投资核算办法

本公司短期投资是指能够随时变现，持有时间不超过一年的有价证券以及不超过一年的

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其他投资。

短期投资按照取得时的实际成本计价。以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款扣除尚未领取的现金股利或债券利息作为投资成本；投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值作为投资成本。

短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益不确认为投资收益，作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以及尚未收到的已记入应收项目的股利、利息等后的余额作为投资收益或损失，计入当期损益。

本公司期末对短期投资按成本与市价孰低计量，对与市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。具体计提时，按单项投资计提跌价准备。

本公司以投资项目在年末最后一个交易日的收盘价格作为各项短期投资在年末的市值，并与年末账面余额做出比较，确定是否存在期末市价低于账面成本的单项投资，并计算市价 低于账面成本的金额作为短期投资的跌价准备。

8、长期投资核算办法

长期股权投资在取得时按实际支付的价款或确定的价值作为初始成本。本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%以上（含20%）但不具重大影响的股权投资，采用成本法核算；对投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以上（含20%），或虽20%以下但具有重大影响的股权投资，采用权益法核算。

对按权益法核算的长期投资，不论是否纳入投资企业的合并报表范围，均不计提减值准备。

9、固定资产核算方法

本公司固定资产按实际成本计价。

固定资产的标准为：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具等，以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的物品。

固定资产折旧采用直线法，并按固定资产类别、预计使用年限和预计残值率（5%）确定折旧率。固定资产预计使用年限及年折旧率列表如下：

固定资产类别 机器设备 运输设备 电子设备 办公家具

使用年限（年）

5 5 5 5

年折旧率（％）

19.00 19.00 19.00 19.00

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10、收入确认原则

在同一年内开始并完成的劳务，应在劳务完成时确认收入，确认金额为合同和协议总金额，确认的方法参照商品销售收入的确认原则。如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠的估计，应按完工百分比法确认收入。如果预计已经发生的劳务成本全部不能得到补偿，则不应确认收入，但应将已经发生的成本确认为当期的费用。

11、企业所得税的会计处理方法 本公司所得说核算方法采用应付税款法。 四、主要税项

本公司主要应纳税税种、税率如下： 1、企业所得税

本公司所得税按应纳税所得额的33%计缴。 2、营业税

本公司按应税收入的5%计缴营业税。 3、个人所得税

本公司个人所得税由员工个人负担，本公司为其代扣代缴。 4、城市维护建设税 本公司按流转税7%计缴。 5、教育费附加

本公司按流转税3%计缴。

五、重要会计政策和会计估计变更的说明，以及重大会计差错更正的说明

无

六、会计报表重要项目的注释 1、货币资金

序号 1 2 3

现金 银行存款 其他货币资金

合 计 项 目

期初余额

15,027.281,142,475.596,612,859.007,770,361.87

期末余额

12,025.9258,934,086.176,881,202.9265,827,315.01

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2、短期投资

期初余额

序号

项 目

投资金额

1

股票投资 合 计

0.000.00

跌价准备

0.000.00

投资金额 16,534,531.20 16,534,531.20

跌价准备

0.000.00

期末余额

3、应收利息

序号 1

项 目 冻结存款利息 合 计

期初余额 2,004.00 2,004.00

期末余额 3,108.00 3,108.00

4、其他应收款

期初余额

账龄

金 额

1年以内 1-2年 合 计

86,459,911.0712,001,320.0098,461,231.07

比例 87.82%12.18%100%

金 额 9,597,463.86 22,001,320.00 31,598,783.86

比例 30.38%69.62%100%

期末余额

其中前3名欠款单位列示如下：

序号 1 2 3

单位名称

北京中晟期货经纪有限公司 青岛中成银储实业有限公司

广州浦洋海洋科技有限公司自然人股东

金 额 22,000,000.008,767,827.72810,000.00

应收2006年委托管理费回报

备 注

5、长期投资

序号 1 2 3

被投资单位名称 广州浦洋海洋科技有限公司 青岛中成银储实业有限公司 北京中晟期货经纪有限公司

合 计

初始投资 8,244,000.008,000,000.00

3.00

16,244,003.00

投资期限20年10年

股权比例90% 40% 90.1%

期初余额

期末余额

8,254,057.90 8,254,057.907,496,138.95

0.00

0.003.00

15,750,196.25 8,254,060.30

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注：(1)广州浦洋海洋科技有限公司目前自2005年1月1日起已委托其他股东进行经营，本公司收取固定回报，因此对该公司长期投资采用成本法核算；

(2)本公司2006年已将所持有的青岛中成银储实业有限公司的股权转让。 6、固定资产

类 别 一、固定资产原值

电子设备 运输设备 其他设备 二、累计折旧

电子设备 运输设备 其他设备 三、固定资产净值

电子设备 运输设备 其他设备

期初余额 933,455.93245,899.78576,514.90111,041.25583,151.24142,663.81374,745.2365,742.20350,304.69103,235.97201,769.6745,299.05

111,942.6343,114.0949,529.5919,298.95本期增加 27,458.0027,458.00

本期减少 292,134.40

292,134.40

208,145.70

期末余额 668,779.53273,357.78284,380.50111,041.25486,948.17185,777.90216,129.1285,041.85181,831.3687,579.8868,251.3826,000.10

7、应付工资

项 目 工 资 合 计

期初余额

0.00 0.00

本期增加 599,044.64599,044.64

本期减少 599,044.64 599,044.64

期末余额

0.000.00

8、应付福利费

项 目 福利费 合 计

期初余额 259,872.05 259,872.05

本期增加

85,351.7385,351.73

本期减少

52,349.27 52,349.27

期末余额 292,874.51292,874.51

9、应交税金

序号

项 目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

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1 2 3 4

个人所得税 企业所得税 营业税 城建税

合 计

3,978.79

0.000.000.003,978.79

46,566.562,266,766.67568,255.8739,777.912,889,267.01

46,948.54 2,266,766.67

0.00 0.00

2,313,715.21

3,596.81

0.00

568,255.8739,777.91611,630.69

10、其他应交款

序号 1

项 目 教育费附加

合 计

期初余额

0.000.00

本期增加

17,047.6817,047.68

本期减少

0.00 0.00

期末余额 17,047.6817,047.68

11、其他应付款

期初余额

账龄

金 额

1年以内 1-2年 2-3年 合 计

-620.00

18,497,417.68

1,847.2418,498,644.92

比例 0.01%99.98%0.01%100%

金 额 2,557,130.00

81,404.82 1,815.47 2,640,350.29

比例 96.85%3.09%0.06%100%

期末余额

其中前3名债权单位列示如下：

序号 1 2 3

单位名称

北京华业富通投资有限公司 上海剑湖投资管理有限公司 中成进出口股份有限公司

金 额 1,500,000.001,000,000.00

57,130.00

备 注

12、预提费用

序号 1

项 目 房租费 合 计

期初余额 171,433.28171,433.28

本期增加 78,428.7278,428.72

本期减少 249,862.00 249,862.00

期末余额

0.000.00

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13、实收资本

序号 1 2 3 4 5

中成进出口股份有限公司

北京悦鼎投资咨询有限公司

北京丰台科技园建设开发有限公司 北京丰台区科技发展中心

中关村科技园丰台园科技创业服务中心

合 计

108,000,000.00

100%

0.00

0.00

108,000,000.00

100%

1,000,000.00

0.92%

0.00

0.00

1,000,000.00

0.92%

2,000,000.00

1.85%

0.00

0.00

2,000,000.00

1.85%

5,000,000.00

4.63%

0.00

0.00

5,000,000.00

4.63%

50,000,000.00

46.3%

0.00

0.00

50,000,000.00

46.3%

50,000,000.00

46.3%

投资者名称

期初数

比例

本期增加

数 0.00

本期减少

数 0.00

50,000,000.00

46.3%

期末数

比例

14、盈余公积

序号 1 2

项目

法定盈余公积 公益金

合计

期初余额 419,590.26419,590.26839,180.52

本期增加

0.000.000.00

本期减少

0.00 0.00 0.00

期末余额 419,590.26419,590.26839,180.52

15、主营业务收入

序号 1

咨询费收入

合 计

项 目

本期数

11,365,117.3911,365,117.39

16、主营业务税金及附加

序号 1 2 3

营业税 城建税 教育费附加

合 计 项 目

本期数

568,255.8739,777.9117,047.68625,081.46

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17、营业费用

序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

工资 福利费 业务费 广告费 保险费 折旧费 邮电通讯费 差旅费 办公费 交通费 房租 会议费 工会经费 住房公积金 职工教育经费 租赁费 供暖费

合 计 项 目

本期数

256,770.6435,947.9229,180.003,790.0073,520.2556,239.239,285.0625,234.8010,810.007,319.5639,214.353,600.004,204.9934,348.903,153.737,809.504,000.00604,428.93

18、管理费用

序号 1 2 3 4 5 6

工资 福利费 修理费 办公费 差旅费 工会经费

项 目

本期数

342,274.0047,918.3612,484.10530,387.0039,757.837,775.93

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7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18

交通费 通讯费.邮费 业务招待费 保险费 租赁费 折旧费 会务费 职工教育经遇 住房公积金 审计费 顾问费 咨询费

合计

32,765.9138,080.20188,790.0075,720.7736,238.2555,703.4019,526.005,831.9413,211.0035,000.002,000,000.001,800,000.005,281,464.69

19、财务费用

序号 1 2

利息支出 手续费

合 计 项 目

本期数

-80,596.362,300.01-78,296.35

20、投资收益

序号 1 2 3 4

项 目

短期投资收益--股票、期货 青岛中成银储股权转让收益 广州浦洋海洋科技公司投资收益 其他理财收益

合 计

本期数

-5,658,306.2316,436,415.861,770,000.00113,034.4212,661,144.05

21、营业外收入

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序号 1

项 目

处置固定资产净收益

合 计

本期数

109,905.40109,905.40

七、关联方关系及往来

（一）关联方关系

企业名称

中国成套设备进出口集团 广州浦洋海洋科技有限公司 北京中晟期货经纪有限公司

注册地址 北京 广州 北京

主营业务 进出口 海洋科技 期货经纪

与本公司关系 集团总部 子公司 子公司

经济性质 国有经济 国有经济 国有经济

（二）关联方往来

企业名称

中国成套设备进出口集团 中成进出口股份有限公司 北京中晟期货经纪有限公司

项目 其他应收款 其他应付款 其他应收款

期末余额

1,320.00 57,130.00 22,000,000.00

账龄 1年以内 1年以内 1-2年

八、或有事项

本公司目前在海南橡胶中心批发市场有限公司存有保证金及其他权益1,627,815.00元（其他货币资金科目挂账1,150,000元），已经海口市龙华区人民法院调解[（2005）龙民二初字第214号民事调解书]，由海南橡胶中心批发市场有限公司在调解书生效之日起五日内一次性支付中关村丰台园中关村丰台园中成科技创业投资有限公司购货保证金及其他权益1,627,815.00元,该调解书日期为2005年4月15日，但截止审计外勤结束日尚未执行。

九、资产负债表日后事项

无

十、其他重要事项

经北京市证监局协调，本公司于2005年收购了因客户穿仓面临经营危机的北京寰宇期货经纪有限公司（现更名为中晟期货经纪有限公司,以下简称中晟公司），占90.1%的股权，因目前该公司正处于重组期间，因此采用成本法核算。根据北京兴华会计师事务所（2006）京会兴审字第1-156号审计报告:截止2005年12月31日，寰宇期货公司出现客户期货交易穿仓损失53,246,375.97元，尚未做损益处理，暂在其他应收款中挂账。该项损失为2003年和2004年发生，截止2006年11月30日,尚在“其他应收款”会计科目挂账，未做损益处理。

关于中关村丰台园中成科技创业投资有限公司会计报表审

（北京寰宇期货经纪有限公司2006年1-11月份净利润为-186.92万元）。