附件1:

项目支出绩效评价共性指标体系框架一级 二级 指标 指标 三级指标 指标解释 指标说明

项目立项规范性

评价要点： 项目的申请、设立过程是否符合相关要 ①项目是否按照规定的程序申请设立； 求，用以反映和考核项目立项的规范情 ②所提交的文件、材料是否符合相关要求； 况。 ③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评 估、集体决策等。 评价要点： ①是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委 项目所设定的绩效目标是否依据充分， 政府决策； 是否符合客观实际，用以反映和考核项 ②是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关； 目绩效目标与项目实施的相符情况。 ③项目是否为促进事业发展所必需； ④项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。

项目 立项

绩效目标合理性

投 绩效指标明确性 入

评价要点： 依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰 ①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标； 、细化、可衡量等，用以反映和考核项 ②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现； 目绩效目标的明细化情况。 ③是否与项目年度任务数或计划数相对应； ④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。

资金到位率 资金 落实 到位及时率

资金到位率=(实际到位资金/计划投入资金)×100%。 实际到位资金与计划投入资金的比率， 实际到位资金：一定时期(本年度或项目期)内实际落实 用以反映和考核资金落实情况对项目实 到具体项目的资金。 施的总体保障程度。 计划投入资金：一定时期(本年度或项目期)内计划投入 到具体项目的资金。 到位及时率=(及时到位资金/应到位资金)×100%。 及时到位资金与应到位资金的比率，用 及时到位资金：截至规定时点实际落实到具体项目的资金 以反映和考核项目资金落实的及时性程 。 度。 应到位资金：按照合同或项目进度要求截至规定时点应落 实到具体项目的资金。

管理制度健全性

项目实施单位的业务管理制度是否健 评价要点： 全，用以反映和考核业务管理制度对项 ①是否已制定或具有相应的业务管理制度； 目顺利实施的保障情况。 ②业务管理制度是否合法、合规、完整。

过 业务 制度执行有效性 管理 程

评价要点： ①是否遵守相关法律法规和业务管理规定； 项目实施是否符合相关业务管理规定， ②项目调整及支出调整手续是否完备； 用以反映和考核业务管理制度的有效执 ③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及 行情况。 时归档； ④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实 到位。

项

目质量可控性

评价要点： 项目实施单位是否为达到项目质量要求 ①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准； 而采取了必需的措施,用以反映和考核项 ②是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措 目实施单位对项目质量的控制情况。 施或手段。

管理制度健全性

项目实施单位的财务制度是否健全，用 评价要点： 以反映和考核财务管理制度对资金规范 ①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法； 、安全运行的保障情况。 ②项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。

过

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过 财务 资金使用合规性 管理 程

财务监控有效性

评价要点： ①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资 项目资金使用是否符合相关的财务管理 金管理办法的规定； 制度规定，用以反映和考核项目资金的 ②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续； 规范运行情况。 ③项目的重大开支是否经过评估认证； ④是否符合项目预算批复或合同规定的用途； ⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 项目实施单位是否为保障资金的安全、 评价要点： 规范运行而采取了必要的监控措施，用 ①是否已制定或具有相应的监控机制； 以反映和考核项目实施单位对资金运行 ②是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。 的控制情况。 实际完成率=(实际产出数/计划产出数)×100%。 项目实施的实际产出数与计划产出数的 实际产出数：一定时期(本年度或项目期)内项目实际产 比率，用以反映和考核项目产出数量目 出的产品或提供的服务数量。 标的实现程度。 计划产出数：项目绩效目标确定的在一定时期(本年度或 项目期)内计划产出的产品或提供的服务数量。 完成及时率=[(计划完成时间-实际完成时间)/计划完成 时间]×100%。 项目实际提前完成时间与计划完成时间 实际完成时间：项目实施单位完成该项目实际所耗用的时 的比率，用以反映和考核项目产出时效 间。 目标的实现程度。 计划完成时间：按照项目实施计划或相关规定完成该项目 所需的时间。 质量达标率=(质量达标产出数/实际产出数)×100%。 质量达标产出数：一定时期(本年度或项目期)内实际达 项目完成的质量达标产出数与实际产出 到既定质量标准的产品或服务数量。 数的比率，用以反映和考核项目产出质 既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划 量目标的实现程度。 标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标 值。 成本节约率=[(计划成本-实际成本)/计划成本]×100%。 完成项目计划工作目标的实际节约成

本 实际成本：项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作 与计划成本的比率，用以反映和考核项 目标实际所耗费的支出。 目的成本节约程度。 计划成本：项目实施单位为完成工作目标计划安排的支 出，一般以项目预算为参考。 项目实施对经济发展所带来的直接或间 接影响情况。 项目实施对社会发展所带来的直接或间 此四项指标为设置项目支出绩效评价指标时必须考虑的共 接影响情况。 性要素，可根据项目实际并结合绩效目标设立情况有选择 项目实施对生态环境所带来的直接或间 的进行设置，并将其细化为相应的个性化指标。 接影响情况。 项目后续运行及成效发挥的可持续影响 情况。 社会公众或服务对象对项目实施效果的 社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响的部门 满意程度。 (单位)、群体或个人。一般采取社会调查的方式。

实际完成率

完成及时率 产 项目 产出 出 质量达标率

成本节约率

经济效益 社会效益 项目 效益 生态效益 果 可持续影响 社会公众或服务 对象满意度

效

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