111更新销售与收款内控流程

时间：2025-03-11

附件1-1

销售与收款内控流程

销售与收款内控流程——说明目标：加强公司销售与收款管理，规范销售与收款的作业程序

范围：本程序适用于股份有限公司的销售与收款管理

本程序与公司财务管理制度相衔接本程序与公司存货管理程序相衔接

销售与收款内控流程——相关部门人员职责职位职责审核重大销售项目审批报价批准销售合同审批外购合同退货、折让业务、索赔、变更合同及支付佣金的最终审批权审批加工贸易手册行政管理工作

公司管理层 (业务副总)

业务管理层 (欧洲事务部经理)业务秘书业务经理

客户服务(主要以欧洲市场为主) 分配客户及确定客户信用等级、信用分析行政管理工作协助公司管理层处理各项事宜负责业务部内勤事务初审报价单初审、复核客户订单复核与客户签订的销售合同确认客户样品单审批集团各子公司生产定单审批接待客户的采购单、派车单、内陆运费发票、出勤证明监督业务组长工作接待客户

销售与收款内控流程——相关部门人员职责(续)职位职责经业务经理复核后负责与客户签订销售合同制作报价单、销售合同、样品单、生产订单、托单提出发货申请、退换申请、折让申请、支付佣金申请等确认收款日报表及时收款及逾期货款催收负责确认与客户相关事项编制本组业务合同明细表接待客户安排定舱、组织货源及运输制作装箱通知书、出口报关单据确认结算运费负责与出口货物的相关事宜制作出口结汇单证负责出口单证的相关事宜协助业务组长处理相关事宜在没有业务组长的情况下，行使组长职责

业务组长

配载

单证业务高级助理

业务助理

协助业务组长及高级助理处理相关事宜

销售与收款内控流程——相关部门人员职责(续)职位职责登记更新发出商品明细账、应收账款明细账等于销售有关的账务处理与发票有关的业务有关退货的相关账务处理定期与业务经理对账编制应收账款分析表，督促业务经理催讨应收账款对于逾期的应收账款提交管理层审批审核与业务发生有关的费用审核(国内运费、海运费、佣金、索赔、测试费等) 审核单证提交的结汇单据，存在的不符点通知单证确认，最后交单申领及收发核销单，办理网上核销事务检验退货货物质量

财务部

质检部

仓库

货物出库事务处理退货入库事务处理和开制红字销售出库单库存货物账务处理审核相关法律事务(待定)

法务部(法务专员)

销售与收款内控流程——订单处理控制(1)客户下单业务组长(或业务高级助理) 业务经理业务管理层公司管理层(业务副

总)

接单否

订单内容是否齐全是

不通过

是否新客户否否

是，提交客户资料

初审复核是否常规订单复核

通过

同意？

报价送交客户

通过

信用分析

形成报价及信用政策

否

审批否

是

审批是

是是

形成订单

是是

审核否

审批否

否

形成产品价格统计表

销售与收款内控流程——订单处理控制(2)管理目标：使订单的接受效率和处理效率提高，保证订单的有效性和完整性关键控制点：接受订单核章手续必须齐全订单涂改是否有盖章或注记核准售价不能超过权限在接受或装运新客户订货之前必须对其资信加以审查业务经理(或业务组长)与客户谈妥交易是否经客户确认，交期进度应列入控制单位售价、总价等计算是否正确优惠条件与公司规定应符合

注释：业务组长(或业务高组助理)接获客户「订单」后，首先检查「订单」之各项条件齐全与否，订购内容是否清楚，若有涂改应盖章确认新客户需由业务管理层进行信用分析后报公司管理层审批确定定价和信用政策常规订单先由业务经理初审，再报业务管理层或公司管理层审批

销售与收款内控流程——销售合同签订与复核的控制(1)业务组长(或业务高级助理) 业务经理法务部(法务专员) (待定) 公司管理层(业务副总)

根据订单，制作销售合同否

审批

是

对相关法律问题进行审核不批准不批准

审批

每月末，编制合同明细表

与客户签订合用

批准

本部门存档，并交财务部备查

递交各相关部门备查