2011年财务成本管理公式大全

2011年财务成本管理公式大全

2010年财务成本管理公式大全：

1、 利率=纯粹利率+通货膨胀附加率 风险附加率

2、流动比率=流动资产/流动负债

3、速动比率=（流动资产-存货）/流动负债

4、保守速动比率＝（现金＋短期证券 应收票据＋应收账款净额）/流动负债

5、营业周期=存货周转天数 应收账款周转天数

6、存货周转率（次数）=销售成本/平均存货 其中：平均存货=（存货年初数 存货年末数）/2 存货周转天数=360/存货周转率=（平均存货*360）/销售成本

7、应收账款周转率（次）=销售收入/平均应收账款 其中：销售收入为扣除折扣与折让后的净额；应收账款是未扣除坏账准备的金额 应收账款周转天数=360/应收账款周转率=（平均应收账款*360）/主营业务收入净额

8、流动资产周转率（次数）=销售收入/平均流动资产

9、总资产周转率=销售收入/平均资产总额

10、资产负债率=负债总额/资产总额

11、产权比率=负债总额/所有者权益

12、有形净值债务率=负债总额/(股东权益-无形资产净值)

13、已获利息倍数=息税前利润/利息费用

14、销售净利率=净利润/销售收入*100%

15、销售毛利率=(销售收入-销售成本)/销售收入*100%

16、资产净利率=净利润/平均资产总额

17、净资产收益率=净利润/平均净资产(或年末净资产)*100% 或销售净利率*资产周转率*权益乘数或资产净利率*权益乘数

18、权益乘数=平均资产总额/平均所有者权益总额=1/（1-资产负债率）

19、平均发行在外普通股股数=∑(发行在外的普通股数*发行在在外的月份数)/12

20、每股收益=净利润/年末普通股份总数=(净利润-优先股利)/(年末股份总数-年末优先股数)

21、市盈率=普通股每市价/每股收益

22、每股股利=股利总额/年末普通股总数

23、股票获利率=普通股每股股利/每股市价

24、市净率=每股市价/每股净资产

25、股利支付率=普通股每股股利/普通股每股净收益*100%

26、股利保障倍数=股利支付率的倒数=普通股每股净收益/普通股每股股利

27、留存盈利比率=(净利润-全部股利)/净利润*100%

28、每股净资产=年末股东权益(扣除优先股)/年末普通股数

29、现金到期债务比=经营现金净流入/本期到期的债务=经营现金净流入/（到期长期债务 应付票据）

30、现金流动负债比=经营现金流量/流动负债

31、现金债务总额比=经营现金流入/债务总额

32、销售现金比率=经营现金流量/销售额

33、每股营业现金净流量=经营现金净流量/普通股数

34、全部资产现金回收率=经营现金净流量/全部资产*100%

35、现金满足投资比=近5年经营活动现金净流量/近5年资本支出、存货增加、现金股利之和

36、现金股利保障倍数=每股营业现金净流量/每股现金股利

37、净收益营运指数=经营净收益/净收益=(净收益-非经营收益)/净收益

38、现金营运指数=经营现金净收益/经营所得现金(=净收益-非经营收益 非付现费用)

2011年财务成本管理公式大全

39、外部融资额=(资产销售百分比-负债销售百分比)*新增销售额-销售净利率x(1-股利支付率)x预测期销售额 或=外部融资销售百分比*新增销售额

40、销售增长率=新增额/基期额 或=计划额/基期额-1

41、新增销售额=销售增长率*基期销售额

42、外部融资增长比=资产销售百分比-负债销售百分比-销售净利*[(1 增长率)/增长率]*(1-股利支付率) 如为负数说明有剩余资金

43、可持续增长率=销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期初权益期末总资产乘数 或=销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期末权益乘数/(1-销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期末权益乘数) p－现值 i－利率 i－利息 s－终值 n─时间 r─名义利率 m－每年复利次数

44、复利终值s=p(s/p,i,n) 复利现值p=s(p/s,i,n)

45、普通年金终值：s=a{[（1 i）^n]-1}/i 或=a（s/a，i，n）

46、年偿债基金：a=s*i/[（1 i）^n-1] 或=s（a/s，i，n）

47、普通年金现值：p=a{[1-(1 i)^-n/i] 或=a（p/a，i，n）

48、投资回收额：a=p{i/[1-(1 i)^-n]} 或=p（a/p，i，n）

49、预付年金的终值：s=a{[（1 i）^（n 1）]-1}/i 或=a[（s/a，i，n 1）-1]

50、预付年金的现值：p=a【[1-(1 i)^-(n-1)]/i】 1} 或：a[（p/a，i，n-1） 1]

51、递延年金现值：一：p=a[（p/a，i，n m）-（p/a，i，m）] 二、p=a[（p/a，i，n）*（p/f，i，m）] m－递延期数

52、永续年金现值：p=a/i 年金=年金现值/复利现值

53、名义利率与实际利率的换算：i=(1 r/m)^m-1 式中：r为名义利率；m为年复利次数

54、债券价值：分期付息，到期还本=利息年金现值 本金复利现值 纯贴现=面值/(1 必要报酬率)^n (面值到期一次还本付息的按本利和支付) 平息债券=年付利息/年付息次数(p/a,必要报酬率/次数,次数*年数) (p/s,必要报酬率/次数,次数*年数) 永久债券=利息额/必要报酬率

55、债券购进价格=每年利息*年金现值系数 面值*复利现值系数

56、债券到期收益率=利息 (本金-买价)/年数/[(本金 买价)/2] v－股票价值 p－市价 g－增长率 d－股利 r－预期报酬率 rs－必要报酬率t－第几年股利

57、股票一般模式：p=σ[dt/(1 rs)^t] 零成长股票：p=d/rs 固定成长：p=σ[d0*(1 g)^t/(1 rs)^t=d0*(1 g)/rs-g=d1/rs-g