财务借款管理规定

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财务借款规定

依照公司章程和基本管理制度的规定，公司必须严格规范财务工作流程，加强财务管理制度，明确责任，防范经济风险，提高工作效率，特制定本规定。

第一条 借款流程

因公司经营性业务和采购公司资产经证明确实有需要借款的，首先经办人应填写“借据”并注明用途，提交部门负责人审核签字，根据不同的金额按本规定报经审批，凭有效审批的“借据”到财务部门领取借款。

第二条 借款用途和限额

（一）招待费、业务费、差旅费：部门员工累计金额1500元，部门主管2500元，部门经理4000元，公司总经理8000元。

（二）一般性采购：备件、装饰件采购，部门员工累计金额2000元；其他项目采购，部门员工累计金额1000元；

（三）食堂周转金：累计金额20000元（由财务部门控制）；

（四）重大采购或重要事务：部门负责人累计金额5000元；高层管理人员10000元。

第三条 借款审批权限

（一）凡借款人必须填写“借据”，由部门经理签字确认，报备总经理审批同意，按财务借款审批权限执行。

（二）管理人员在限额内的借款须经财务经理审核签名，方可借支；

第四条 借款责任

（一）借款人必须及时归还借款，自借款之日起最长时间不得超过15天（特殊情况除外）还款或冲抵当次有效报帐金额，否则公司财务部门有责任催促且有权停发该借款人的工资。若出现了风险的，借款审核、审批的相关负责人必须承担追回或代借款人偿还借款的责任；

（二）对于借款人的借款必须按照上述流程、用途、限额、审批权限严格审核、审批，任何人不得违反本规定的流程、用途、限额、审批权限，一经发现，公司责令立即归还借款外并处一定的经济处罚。

第五条 本规定经2011年1月1日公司总经理会议修订通过，自2011年1月1日起施行。