最新国家开放大学电大《纳税筹划》网络课形考任务2作业及答案

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形考任务2

一、单选题（10道，共40分）

题目1

企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税的是（）

选择一项：

A. 麻类作物的种植

B. 油料作物的种植

C. 香料作物的种植

D. 糖料作物的种植

题目2

根据企业所得税的有关规定，以下对于所得来源确定的表述中，正确的是（）。

选择一项：

A. 股息、红利权益性投资所得，按照分配所得的企业所在地确定。

B. 权益性投资资产转让所得按照投资企业所在地确定。

C. 提供劳务所得，按照所得支付地确定。

D. 转让不动产，按照转让不动产的企业或机构、场所所在地确定。

题目3

进行企业资本结构税收筹划时，企业债务资本与权益资本比重（），其节税作用越大。

选择一项：

A. 越高

B. 相等

C. 略高

D. 越低

题目4

某国有企业2017年11月接受捐赠一台生产设备，取得增值税专用发票上注明价款200万元，增值税34万元。2018年6月进行股份制改造时将其出售，售价为260万元，出售时的清理费用为3万元，按税法规定已计提折旧4万元；假如不考虑增值税及其他相关税费，该国有企业2016年就该转让收入应缴纳企业所得税（）万元。

选择一项：

A. 15.25

B. 87.5

C. 12.5

D. 75

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题目5

企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起（）

选择一项：

A. 第一年免征企业所得税，第二年至第三年减半征收企业所得税

B. 第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税

C. 第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税

D. 第一年至第五年免征企业所得税

题目6

纳税人在购进货物时，在不含税报价相同的情况下，税负最重的是（）。

选择一项：

A. 增值税一般纳税人

B. 能开增值税专用发票的小规模纳税人

C. 小规模纳税人

D. 能开增值税普通发票的小规模纳税人

题目7

20×7年2月，某增值税一般纳税人将20×2年购进的一台已抵扣过进项税额的生产设备改变用途，用作职工福利设施，该设备原值200万元，已提折旧18万元，则应做进项税额转出（）万元。

选择一项：

A. 32

B. 0

C. 30.4

D. 29.12

题目8

下列属于固定资产加速折旧方法的是（）。

选择一项：

A. 双倍余额递减法

B. 工作量法

C. 平均年限法

D. 直线法

题目9

甲公司代乙公司采购一批商品，下列行为符合委托代购业务要求的是（）。

选择一项：

A. 采购商品的发票开具给甲公司

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B. 采购商品的发票开具给乙公司

C. 乙公司未能及时付款，甲公司垫付了资金500万元

D. 甲公司把货款金额和手续费一起与乙公司结算

题目10

增值税一般纳税人的下列行为，涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是（）

选择一项：

A. 将外购的货物用于抵偿债务

B. 将外购的货物对外投资

C. 将外购的货物无偿赠送给外单位

D. 将外购的货物用于企业发放集体福利

二、多选题（5道，共30分）

题目11

根据跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理规定，总机构应按照上年度分支机构的（）因素计算各分支机构当期应分摊所得税款的比例

选择一项或多项：

A. 职工薪酬

B. 营业收入

C. 经营利润

D. 资产总额

题目12

利用无差别平衡点增值率判别法，进行增值税两类纳税人身份选择时，下面的选项正确的是（）。

选择一项或多项：

A. 增值率=（销售额－购进额）/购进额

B. 增值率=（销售额－购进额）/销售额

C. 作为一般纳税人，销项与进项适用的增值税税率可以不一致

D. 作为一般纳税人，销项与进项适用的增值税税率一致

题目13

全面实行营改增之后，下列各项可抵扣进项税额的扣税凭证包括（）

选择一项或多项：

A. 增值税专用发票

B. 农产品收购和销售发票

C. 海关进口增值税专用缴款书

D. 机动车销售统一发票

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题目14

下列关于消费税纳税义务发生时间，说法正确的有（）。

选择一项或多项：

A. 某汽车厂采用委托银行收款方式销售小汽车，其纳税义务发生时间为发出小汽车并办妥托收手续的当天。

B. 某涂料生产企业销售涂料，合同约定8月20日收取价款的80%，8月20日按规定发出全部涂料，20日应确认全部收入

C. 纳税人进口摩托车，其纳税义务发生时间为报关进口的当天

D. 某金银珠宝店销售金银首饰10件，收取价款25万元，其纳税义务发生时间为收款当天

题目15

下列做法，对企业有利的有（）。

选择一项或多项：

A. 采 …… 此处隐藏：884字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……