银行信贷人员进行贷款审核需要注意的要点

时间:2025-04-04

银行信贷人员进行贷款审核需要注意的要点

银行授信审核项目之一(企业概况) 银行在对企业的基本情况进行审核的过程中需注意的事项:

1、 企业的历史沿革:自企业成立至今是否出现过因法律、债务等非正常因素而产生的变更。

2、 企业成立的时间:通常情况下,成立时间短的企业对市场的预计不足,缺乏经验,抗风险能力较差。成立时间长的企业对市场的应变能力较强,了解行业的潜规则。

3、 企业股权的变化:企业自成立之授信申请之日,股权是否发生重大变更,变更的主要原因是什么?是否为逃废债务、转移资产等因素而非正常变更股权关系。

4、 企业的营业执照:是否经过连续年检,未参加年检的原因是什么?目前所经营的业务是否在营业范围之内。

5、 注册资金是否真实:可通过律师赴工商管理机构进行核实确认。

6、 组织机构代码证:是否在有效期内。

7、 国、地税登记证是否在有效期内。

8、 营业执照、组织机构代码证书、国、地税登记证相关要素内容是否一致?不一致的原因是什么?

9、 公司章程之规定是否完整,董事会及股东会的制度建立是否完善,分红的有关规定及限制条款。

10、 验资报告是否真实:可通过律师赴工商管理机构进行核实确认。是否存在虚假验资的情况,结合企业财务报表,是否有抽逃资金的现象。

11、 法人代表的履历:可同时通过个人征信系统查阅法人的信用记录,特别注意法人目前的个人贷款数额,若为私营企业,此部分贷款数额应同其公司债务一并计入实际负债。法人代表的从业经验及社会地位等因素同样值得关注。

银行授信审核项目之二(行业概况)

银行在对企业的授信审核过程中,行业概况尤为重要。

首先,世界经济的发展状况及本国、本地区经济的发展状况是前提。经济发展的不同阶段对于不同的企业也将有利有弊,不能一概而论。

其次,企业所处的行业特性是需要重点分析的。

再次,企业从事本行业的时间长短直接关系到企业未来发展的前景。

最后,本行业中的竞争对手,企业的市场份额都必须通过详细的数据进行分析。

银行授信审核项目之三(财务指标)

在目前的风险管理中,由于信息不对称的原因,企业经营的实际状况需通过财务报表进行审核。在本人看来,在当前中国的法律体系不完善的情况下,对企业财务报表的审核并不能对风险控制

银行信贷人员进行贷款审核需要注意的要点

起决定性的作用。企业财务报表状况好,并不代表该企业是一家优秀的企业。财务状况差,并不代表企业实际经营状况差。而是要结合企业的实际情况进行综合分析判断。

1、要确定企业报表的真实性、完整性、一贯性,可以通过合格的会计师事务所进行审计。

2、对于会计师事务所出具的审计报告,客户经理可实地赴会计事务所进行核实。特别需要提醒客户经理的是:由于诸多银行使用企业提供的财务审计报告的复印件,有很多企业会抽出其中的真实张页,替以自己修改后的内容掩盖事实。所以实地查询的重要性非常大。

3、对于企业财务报表相关编制人员一定要能就相关项目做出完整解释。

4、对于审计报告忽略的项目,而实际报表数额较大的项目一定要询问清楚,此做法通常是企业与事务所串通掩盖真相。

5、对于纯管理性的企业集团,若本部无经营业绩,应尽量不予以贷款,或直接给予集团总授信,分配给具有真实业务交易的子公司使用额度。

6、财务报表的审计必须坚持一贯性,经常替换会计师事务所也是风险预警的信号之一,客户经理应了解替换的原因。

7、对于企业收入与现金流严重不匹配的情况,客户经理应了解企业的实质情况,企业要有充分的理由作出解释。

银行授信审核项目之四(会计科目)

资产负债表主要审核项目:

1、货币资金:货币资金中定期存款、活期存款及现金的比例各是多少。有很多企业采用全额存单质押贷款的方式,一方面给银行一定的存款及利息收入支持,另一方面虚增了资产和负债,降低了资产负债率。所以企业活期存款的比例高低是企业偿付能力强弱的重要表现;

2、短期投资:短期投资可视为定期存款,由于其通常具有可随时变现的可能,可视作偿付能力。

3、应收帐款:应收帐款的帐龄分析,应收帐款的客户情况,应收帐款客户是否已破产无法收回;

4、其他应收款:金额较大通常反映在集团客户中,关联交易频繁,资金内部拆借严重。是否有抽逃注册资本金的嫌疑;

5、存货:存货数量的变化,存货的实际价值,是否有跌价的可能。

6、长期股权投资:长期股权投资占资产总额的比例。若长期股权投资数额较大,表明企业具有一定资本运做的可能。

7、固定资产:固定资产的变现能力,固定资产的计价原则,折旧额等。

8、无形资产:由于无形资产的价值应是企业持续经营下的价值体现,故若企业无法持续经营,无形资产的价值将大打折扣。所以若无形资产数额巨大,则要具体分析,剔除虚增部分。

9、短期借款:应对短期借款的 …… 此处隐藏:2417字,全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……

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