财务预算模型

时间：2026-01-18

预算管理—具体工作(阶段I)预算管理流程预算考核程序——指标分类与权重设定预算考核指标按对战略目标实现的影响程度可划分为基本指标、辅助指标、修正指标和否决指标：预算考核指标体系基本指标既体现经营目标和发展战略，也体现预算的核心目标。辅助指标延伸基本指标考核的内容，以囊括经营活动的全基本指标辅助指标修正指标否决指标指标类型预算差异复核预算反馈及时性貌，也是其他预算目标的体现。修正指标主要包括预算差异复核、预算编制准确性和预算反馈及时性三个方面。通过期末预算工作检查，预算管理委员会和全面预算工作小组评分确定修正系数。特别责任指标内容否决指标是责任主体必须完成的，且对公司经营效益和长远发展有重大影响的特别责任事项。未完成则对前述综合考核结果进行全部否决。权重设定

利润总额

净现金流

预算准确率

权重分割原则：两次分割、重要性及可操作原则。调整100% 否决指标权重首先在基本指标和辅助指标之间进行权重分割；其次在每一类指标中再区分核心指标和其他指标。其次分别对XX本部、事业部、控股子公司以及公司整体按重要性原则设定权重：基本指标权重>辅助指标权重；核心指标权

重>其他指标权重，权重比例尽可能方便计算和衡量，可以适当采用平均分配方法。

预算管理—具体工作(阶段I)预算管理流程预算考核分值计算①基本指标综合分值 ①基本指标综合分值 ②辅助指标综合分值实际值-预算值 = + 1 指标权重类别权重 100 (有利差异) 预算值实际值-预算值指标权重类别权重 100 或= 1- (不利差异) 预算值

③两项指标综合分值 ④修正系数 ⑤修正后综合分值 ⑥否决指标分值 ⑦综合考核分值修正指标分值的预算差异复核分值和预算准确率分值由预算委员会成员直接评分，取其评分结果的平均值；预算反馈及时性分值由全面预算工作小组在100分的基数上根据反馈不及时出现次数扣分而得。

②辅助指标综合分值实际值-预算值 = + 1 指标权重类别权重 100 (有利差异) 预算值实际值-预算值指标权重类别权重 100 或= 1 - (不利差异) 预算值

③两项指标综合分值 ④修正系数 ⑤修正后综合分值 ⑥否决指标分值 ⑦综合考核分值

=①基本指标综合分

值+②辅助指标综合分值= 修正指标分值指标权重 100

= ③两项指标综合分值× ④修正系数 =0或1 = ⑤修正后综合分值× ⑥否决指标分值

预算管理—具体工作(阶段I)预算管理流程预算考核表示例为了保证预算考核的科学公正，预算考核表的附件包括：业绩报告、差异分析报告、预算管理委员会评分表等。

预算考核通过预算考核表完成。由全面预算工作小组负责此项工作的人员填写，主管复核，最后交由预算管理委员会审批。

本部-YK-01 考核单位:广铁本部序号 1 基本指标 2 3 小计① 4 5 辅助指标 6 7 小计② 8 合计③=①+② 9 10 修正 11 指标 12 修正系数④ 13 修正后分值 14 ⑤=③ ×④ 否定指标⑥ 15 综合分值 16 ⑦=⑤ ×⑥ 备注：审批: 复核：类别指标体系构成指标指标权重类别权重 50% 30% 80% 20% 100% 40% 30% 20% 30% 100% 100% 50% 30% 20% 100% 本期实际值

考核时间：本期预算值

分值

预算差异复核预算准确率预算反馈及时性

制表：

预算管理—具体工作(阶段I)预算管理流程XX

预算考核与业绩合同相结合本部职能部门，事业部副职与正职、控股子公司正副职签署合同

业绩合同的内涵 XX中层以上职业经理人/ 责任部门与董事会/总经理之间的内部业绩合同决定合同受约人浮动薪酬与非物资奖惩的基础按管理权限进行签订业绩合同的目的使高层管理者把精力集中

董事会业绩合同

本部、事业部、控股子公司与董事会签署业绩合同；事业部、控股子公司内部各部门与总经理签署业绩合同

预算目标与其他

关键业绩指标共同构成业绩合同的指标，通过与实际完成的业绩对比，采用加权平均法来计算综合业绩分数，完成对各责任中心 /责任人的考核。

治理结构完善后