养老保险社会统筹账户基金购房精算模型构建及(3)

发布时间：2021-06-11

保险精算

２．浮动年龄设置精算

根据购房时参保人年龄、距离法定退休年龄的年限、实际缴费年限的不同，对参保人购房第一次动用社会统筹账户‘

的浮动年龄进行测算，结果见表１、表２。

表ｌ

男性参保人购房动用比例调整分配表

参加养老保险制度

动用比例开始

养老金实际的起始年龄

递减年龄

替代率（％）

２０４９５８，ｌＯ２ｌ４９５６．８８２２４８５７．２９２３４７５７．７３２４４６５８．１９２５４６５７．０２２６４５５７．５２２７４４５８．０６２８４４５６．９１２９４３５７．４９３０４２５８．０８３ｌ

４２

５６．９７

表２女性参保人金购房动用比例调整分配表

参加养老保险制度

动用比例开始

养老金实际的起始年龄

递减年龄

替代率（％）

２０４１５７．０２２１４０５７．５２２２３９５８．０６２３３８５６．９ｌ２４３８５７．４９２５３７５８．０８２６

３７

５６．９７

表ｌ和表２中参加养老保险制度的起始年龄代表参保人开始缴费的年龄；动用比例开始递减年龄表示从该年龄开始可以动用社会统筹账户余额的９０％，次年８０％，以此类推；养老金实际替代率表示按照表格中的开始缴费年龄和动用比例开始递减年龄，在政策允许范同内最大限度的利用社会统筹账户基金购房的参保人退休时的养老金替代率。表１和表２可以由图ｌ直观地表示。

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＋男性参保年龄一男性动用比例递减年龄

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女性参保年龄——，－一女性动用比例递减年龄

图１养老保险社会统筹账户基金购房精算结果

万方数据

表ｌ中，２０岁开始参保的男性会员，２０～４８岁之间可以全额动用社会统筹账户基金购房，４９～５８岁之间每年可以动用的份额递减１０％，即４９岁可以动用９０％，５０岁可以动用８０％，５１岁可以动用７０％，以此类推。２１岁和２０岁相同。２３岁开始参保者，可以全额动用到４６岁，递减动用区间为４７—５６岁，５６岁之后不能动用。２４—３ｌ岁参保者可作类似讨论。男性参保人如果参保起始年龄在３１岁以上，则不允许动用社会统筹账户基金购房。

表２中，２０岁开始参保的女性会员，２０～４０岁之间可以全额动用社会统筹账户基金购房，４１～５０岁之间每年可以动用的份额递减１０％，即４ｌ岁可以动用９０％，４２岁可以动用８０％，４３岁可以动用７０％，以此类推。２２岁开始参保者，可以全额动用到３９岁，递减动用区间为４０～４９岁，４９岁之后不能动用。２３～２６岁参保者可作类似讨论。女性参保人如果参保起始年龄在２６岁以上，则不允许动用社会统筹账户基金购房。

五、结论

第一，为了应对住房难得困境，本文借鉴新加坡中央公积金制度，构建了养老保险社会统筹账户基金购房的政策框架，符合我闷实际，具有较强的可操作性；根据所构建的政策框架，以保障参保人退休后的生活水平为目标构建了养老保险社会统筹账户基金购房精算模型。

第二，本文构建的精算模型，参数易于得到，与参保人自身的收入状况无关，只与参保年龄、缴费期限、退休年龄等较易获得的数据有关，可操作性较强，对于参保人的购房决策具有较强的应用价值。

第三，２０—３ｌ岁开始参保的男性可动用社会统筹账户基金购房，动用比例开始递减年龄从４９岁到４１岁不等；２０一２６岁开始参保的女性可动用社会统筹账户基金购房，动用比例开始递减年龄从４ｌ岁到３７岁不等。

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