保险精算

２０１１年０１月

善亲缝瞬俘程

ＥａｓｔＣｈｉｎａ

Ｊａｎ．。２０１１

（第２５卷第０１期）

ＥｃｏｎｏｍｉｃＭａｎａｇｅｍｅｎｔ

（Ｖ０１．２５，Ｎｏ．０１）

１．０１．０３５

●模型研究

【ＤＯＩ】１０．３９６９／ｊ．ｉｓｓｎ．１００７—５０９７．２０１

养老保险社会统筹账户基金购房精算模型构建及应用

王立剑

（西安交通大学人文社会科学学院，陕西西安７１００４９）

【摘要】运用养老保险社会统筹账户基金购房是缓解住房难问题，充分发挥社会统筹账户基金功能的对策之一。文章勾勒出养老保险社会统筹账户基金购房的政策框架，进而利用精算学原理。以保障缴费者退休后的养老金待遇为原则，构建动用养老保险社会统筹账户基金购房的年龄限帝ｊ与动用比例的精算模型，并给予现实模拟。［关键词］社会统筹账户；购房；精算模型【中图分类号】Ｆ０６２．６

［文献标志码】Ａ

【文章编号】１００７－－５０９７（２０１

１）Ｏｌ珈１４７—０３

Ａｃｔｕａｒｉａｌ

Ｍｏｄｅｌｓ

ｏｆＰｕｒｃｈａｓｅＨｏｕｓｅｂｙＯｖｅｒａｌｌＳｏｃｉａｌ

ＰｌａｎｎｉｎｇＡｃｃｏｕｎｔＦｕｎｄａｎｄｉｔｓＡｐｐｌｉｃａｔｉｏｎ

ＷＡＮＧＬｉ－ｉｉａｎ

（ＳｃｈｏｏｌｏｆＨｕｍａｎ／ｔ／ｅｓ＆Ｓｏｄａ／Ｓｃ／ｅｎｃｅｓ，舡锄Ｊ／ａｏｔｏｎｇ

Ａｂｓｔｒａｃｔ：Ｕｓｅｅｎｄｏｗｍｅｎｔｉｎｓｕｒａｎｃｅｓｏｃｉｅｔｙｐｌａｙ

ｔｏ

ｔｏ

ａｓ

ａ

Ｕｎ妇ｒｓ／ｚｙ，瓜锄７１００４９，‰）

ａｃｃｏｕｎｔ

ｐｌａｎ

ｗｈｏｌｅｆｕｎｄｉｓｔｏ

ａｌｌｅｖｉａｔｅｔｈｅｈｏｕｓｉｎｇｐｕｒｃｈａｓｅ

ｏｆｄｉｆｆｉｃｕｌｔｉｅｓ，ｇｉｖｅｆｕｌｌ

ａｓ

ａ

ｔｈｅｓｏｃｉｅｔｙｔｏｐｌａｎ

ａ８ａ

ｗｈｏｌｅｆｕｎｄａｃｃｏｕｎｔ

ｏｆｔｈｅｆｕｎｃｔｉｏｎｏｆｃｏｕｎｔｅｒｍｅａｓｕｒｅ８．ＴｈｅｏｕｄｉＲｅｏｆｓｏｃｉａｌｅｎｄｏｗｍｅｎｔｉｎｓｕｒａｎｃｅ

ｗｈｏｌｅｆｕｎｄ

ａｃｃｏｕｎｔｏｆｐｏｌｉｃｙｆｒａｍｅ，ｔｈｅｎ

ｕｓｅ

ｕｓｅ

ａｃｔｕａｒｉａｌｓｃｉｅｎｃｅ，ｉｎｏｒｄｅｒｔｏ

ｔｏ

ｔｈｅｐｒｉｎｃｉｐｌｅ。ｃｏｎｓｔｒｕｃｔｉｏｎｅｌ，ａｎｄ

ｅｎｄｏｗｍｅｎｔｉｎｓｕｒａｎｃｅｓｏｃｉｅｔｙ

ｐｌａｎ

ａｓ

ｅｕｓｕｒｅｔｈｅｐｒｉｎｃｉｐｌｅｔｈｅｉｎｓｕｒｅｄｒｅｔｉｒｅｍｅｎｔｐｅｎｓｉｏｎｂｅｎｅｆｉｔｓ’ｆｏｒａｗｈｏｌｅｆｕｎｄａｃｃｏｕｎｔｏｆａｇｅｌｉｍｉｔａｎｄｔｈｅｕｓｅｒａｔｉｏ０ｆａｃｔｔｕｌ／ｉａｌｍｏｄ－

ｇｉｖｅｓｐｒａｃｔｉｃａｌｓｉｍｕｌａｔｉｏｎ．

Ｋｅｙｗｏｒｄｓ：ｏｖｅｒａｌｌｓｏｃｉａｌｐｌａｎｎｉｎｇ

ａｃｃｏｕｎｔ；ｐｕｒｃｈａｓｅ

ｈｏｕｓｅ；ａｃｔｕａｒｉａｌｍｏｄｅｌｓ

一、引言

再分配，扶贫帮困，使在职期间工资水平低的退休职工、因企业暂时困难付不起养老金的企业退休职工仍可通过社会统筹得到基本的社会保障。当社会统筹账户达到宋桂红所说的功能时，是否可以用作其它用途呢？孙天娇哺１阐述了建寺财政部门、国土资源部门、地方政府、以及社会保障、民政、规划、公积金管理等多部门联合的住房保障机构的必要性，即住房保障需要社会保障部门的支持。ＨｅｎｒｙＢａｒｒｅｌ等№１认为老年风险由个人向金融机构的转嫁，并通过对年金支付数值模拟可以为养老与住房之间提供桥梁。

随着我国住房商品化改革的不断深入，城市住宅建设持续快速发展，城市居民住房条件总体上有了较大改善，但是，房地产价格飙升、结构失衡、城市廉租住房制度建设相对滞后、经济适用住房制度不够完善等同题，导致很多家庭购房负担过重或根本买不起房【１１。导致我国“住房难”问题的直接原因是房价偏高和居民购房能力偏弱，因此，在抑制房价的同时，必须探索增强城市居民购房能力的新途径，以更快更好的解决城市居民住房问题。

我国现行的社会养老保险制度分为个人账户和社会统筹账户，社会统筹账户资金一方匮用来弥补隐性债务和个人账户超支额，另一方面用来调节养老金的公平程度。当前，有很多学者都对我国社会养老保险基金的未来缺口做出了精确的预测睁。Ｊ，但随着２０２２年我国隐性债务全部偿还．到本世纪中叶个人账户超支额将逐年递减直至消失。多元化的利用社会统筹账户基金具备经济基础。运用社会统筹账户基金购房既是缓解住房难问题的对策之一，又是充分发挥社会统筹账户基金功能的方案之一。

从作者检索的文献来看，很少有学者进行养老保险基金与住房关联的研究。宋桂红【．１认为社会统筹通过社会互济和

二、政策框架

新加坡公积金会员每月缴交的公积金费用按特定比例存入普通账户、保健账户和特殊账户内，普通账户主要用于购房、养老、购买商业养老保险、投资和支付子女大学教育费用等¨１。本文借鉴新加坡公积金制度的经验，构建养老保险社会统筹账户基金购房政策如下：

（１）社会统筹账户基金可以用来一次性动用购房和按月摊还购房贷款。

（２）根据参保人年龄、缴费年限，购房动用条件和比例不同。

（３）对外地户籍参保人或家庭户籍在外地的参保人购买

［收稿日期］２０ｌＯ珈ｌ－２１

［基金项目］国家社会科学基金项目“中国人口结构变动与社会保障需求研究”（０７ＢＲＫ００４）［作者简介】王立剑（１９８３一），男，河北邯郸人。博士研究生，研究方向：社会保障统计与精算。

—－－——１４７．—－—－

万方数据