内控有效性测试工作底稿底稿编号：

流程名称

无形资产管理办法

流程编号

2 级别

关键控制点描述 测试文档

无形资产预算编制与审批需遵循预算管理流程的要求。 测试方法 查看文件

无形资产投资预算表

付蓉 测试人 复核人 方晓明 执行频次 测试时间 附：测试样本数量要求 关键控制点测试样本量 控制点执行频率 一般控制点测试样本量 与每项交易有关 10-20 20-30 执行周期为每天 10-20 20-30 执行周期为每周 5 10 执行周期为每月 3 5 执行周期为每季 2 2 执行周期为每年 1 1 选取样本记录 测试人意见 复核人意见 1、无形资产投资 符合相关流程，经过相关部门和 符合相关流程，经过相关部门 预算表 领导审批 和领导审批 2、 3、 4、 …

发现的内控缺陷及其影响：

评估结论： 改进意见： 被评估单位意见： 缺陷事项 改进责任人 改进责任部门 时间安排 改进措施计划描述

内控有效性测试工作底稿