近期集团下发的政策讲解(我们大家一起共同学习)

机关财务部

政策一：费用管理制度(2010年6月下发)一、费用管理的基本原则： 事前审核、事中控制和事后评估 二、费用管理的基本要求 1、以费用使用的真实、合理和有效为基本原则，在预算内厉行节约，严格控 制费用。 2、严格按照授权表的权限履行审批程序，分清借款和核销的程序。 3、对公发生的费用由财务直接支付给对方单位，并取得对方单位的原始单据。

4、过程参与，协同执行。财务人员要参与相关费用的事前询价，过程

协同和效果评估。(旅游合同须有明细的费用内容)

5、礼品资料的制作必须要有集团市场部对方案的审批，否则不可以借款。 6、大区经理报销差旅费必须附有《县级市场工作月报表》,未达到每月跑四个 县、八个镇目标的反馈给组织发展部。

政策一：费用管理制度(2010年6月下发)三、费用管理的具体要求 (一)、赞助外部会议费：包括但不限于专业协会、学会和相关 机构组织的专业性会议。 1、费用申请，申请费用要有外部会议的会议通知(邀请 函)、赞助 标准、参会人员、会议议程等资料。明确参会 目的，公司文化或者产品宣传内容等。如有用餐、发放礼品 资料的应予以说明，并且明确各项费用的申请金额。 2、费用控制，会议赞助费由经办人填写借款单，由事业部 财务直 接支付给会议主办方。发放礼品、奖品或者宣传资料 的，财务要参与询价和购买(集团采供部购买的除外)。

政策一：费用管理制度(2010年6月下发)3、费用核销，借款人在会议结束后10个工作 日核销借款。核销的支持件包括对方单位出具 的正规收据或者发票、会议通知，参会人 员讲话的照片、会议通知、会议签到表复印件 等。因特殊原因不能提供原始发票的，在申请 费用时要予以说明。发生的餐费、礼品资料费

等以原始单据核销，不得使用代用票。

政策一：费用管理制度(2010年6月下发)(二)、事业部组织并承担费用的会议，包括内部培训会、大区会 议、员工会议等各种形式的内部会议。 1、费用申请，申请会议要有会议议程、参会人员、会议地点、 会议资料、餐费、住宿费和其他费用的标准等内容。 2、费用控制，财务人员要参与住宿、餐费、场地费等 费用项目的询价工作。对公结算的费用由财务通过银行直接 支付，不得由个人借款支付。 3、费用核销，借款人要在会议结束后10个工作日内核销。核销 的支持件包括住宿、餐饮、场地费、团队活动的票据等，个别 需要使用代用票核销的费用必须附原始单据。住宿、餐 饮和购买会议用品的要有结

算水单。

政策一：费用管理制度(2010年6月下发)(三)、开发费管理， 1、费用申请，申请开发的医院必须在事业部锁定开发医院的范 围内，开发人必须承诺开发后医院的目标销量等 2、费用控制，医院开发费不得超过公司各级医院开发费的标准， 按照财务制度规定的借支。 3、费用核销，自借款之月起三个月内与开发成功之月起次月孰 短期限内核销，核销的支持件包括医院进货的商业流向 单等医院进货证明，费用票据等。未开发成功的开发费公 司不予核销。

注：财务要跟踪新开发医院未来6个月的销量，平均销 量未达到承诺销量的，按照未达成的比例扣回开发费。

政策一：费用管理制度(2010年6月下发)(四)药事费管理(主要在机关处理) 1、费用申请，申请费用要说明药事费的用途和预期的 目标，按照规定的权限审批。 2、费用控制，同一项工作由一个人负责，一人借款。 财务人员对金额较大的药事费借款(单笔金额超过10 万元)应根据实际情况分2-3次支付。 3、费用核销，借款人在借款之月起三个月内和药事结 果公布之日起10个工作日孰短的期限内核销，核销的 支持件包括达到预期目标的证明资料和费用票据等。 没有达到预期目标的药事费公司不予核销，由借款人 承担。

政策一：费用管理制度(2010年6月下发)(五)、固定性费用的管理，包括差旅费、电讯费、交通费、交际 费等。 1、固定性费用的报销要严格控制在公司规定的标准内。

2、电讯费在标准内以话费结算单报销，不得以预交话费单和 定额话费单报销。 3、交通费在标准内报销，公司配备车辆的人员不得报销交通费， 与工作内容无关的交通费不予报销，例如事业部机关管理人员在 西安期间的非公交通费等。(地区组织的市场活动费中所

发生的市内交通费一律不予核销，都在每个人的月固 定费中列支)

政策一：费用管理制度(2010年6月下发)4、交际费在标准内据实核销，公司为工作方便给予 了相关人员下市场期间的交际费标准，非出差期间发 生的交际费不属于此类范畴，不得报销。 5、公司制定的固定性费用标准是为了促进工作，提 高效率，不是给予的补贴，各事业部财务负责人要严 格把关，杜绝非公费用的报销。 6、除差旅费外，各项固定费用不得借款。 7、固定性费用按月核销，超期不报。

注：固定性费用都是在标准内核销。不得超 标准核销！

政策一：费用管理制度(2010年6月下发)(六)、房租及物业水电费 除办公室租房的水电费外，其他租房的物业、水电、电梯等 费用公司一律不予承担。 四、个人借款清理的要求 1、个人借

款严格执行前款不清，后款不借的原则。 2、单笔借款业务报销后，如有节余必须同时交回节余款项。 3、超过规定核销期限的借款人，财务部有权在通知借款人的同 时，通知相关部门扣回借款。 4、严格执行超过两个月的个人借款不予核销的规定 五、财务没有切实履行事前审核、事中协同，参与执行，事后效果 评估职责的要与当期奖金挂钩，予以处罚。

政策二：关于XX制药集团各事业部、分公 司费用核销的有关规定(2010年7月2日下 发)一、针对各事业部、分公司借支的医保费用、新 农合费用、物价招标费用、科研课题等费用核 销时应严格按照借支的相关内容、领导审批意 见及执行结果按程序予以核销，财务经理严格 把关。(主要在机关核销)

政策二：关于XX制药集团各事业部、分公 司费用核销的有关规定(2010年7月2日下 发)二、由于各事业部、分公司市场活动项目较多，为加强 管理，今后针对各事业部、分公司支出的大中型学术 推广会、大型赞助会、院长论坛、省地县级学术会、 特殊返利、视频学术会、OTC店员培训会、专家店员 联谊会等相关学术活动，费用超过2万元以上的学

术会议必须将会议预算情况按相应审批程序结 束后复印给审计局备案，后由审计局驻地财务稽 查对会议情况进行跟踪落实，会后审核签字方可 进行核销，否则不予核销。

政策三：十部关于自然论文费和自然销量 补充规定一、二级以上医院MDR月销量小于5盒，此销量产生的 论文费定义为自然论文费，不做兑费使用。 二、社区及一级医院进药量低于10盒/月，视为自然销量 (原十盒基金规定针对药店仍有效)。 三、本地区由于各种原因，销量无法填入营销软件的均 视为自然销量。 四、所有地区自然销量均不计入考核，自然销量产生的 相关奖金及自然论文费，大区财务每月汇总上报，地 办经理可申请做市场活动费。 此规定7月25日起执行！

如何做一名合格的符合十部发展的财务管 理人员1、认真，负责，实事求是，核销费用一定做到严、细、 实，不弄虚作假，有原则性地工作。 2、精通业务，吃透公司营销政策，自己拿不准的地方， 及时向领导咨询。 3、廉洁奉公，不谋私利，保守公司秘密。 4、为市场服务，及时给市场管理者提供准确有用的数据 信息，并能在第一时间通过财务数据为市场管理者及 上级领导提供合理化建议 5、严格执行公司下发的各种规定。

谢谢大家！

以上的政策规定，在今后的工作中还需我们大 家的共同执行，希望大家在基层工作中能把好 第一道关，我们机关人员也要根据公司政策规 定严格审核各项费用

支出。 我相信：我们大家一起共同努力，一定能把我 们十部的财务工作做的更好！