借：营业税金及附加 137967.82

贷：应交税费——应交防洪保安基金 45091.82

——应交残值人保障基金 74900

——应交垃圾费 17976

借：应付职工薪酬——工会经费 8294.4

贷：应交税费——应交工会经费 8294.4

借：应付职工薪酬——职工教育经费 5184

贷：应交税费——应交职工教育经费 5184

2014年1月4日

【业务170】

借：其他货币资金——存出投资款（人民币户）（977633333） 471764

贷：持有至到期投资——（天河公司）（成本） 400000

——（天河公司）（应计利息） 70000

投资收益——债券利息收入 1764

【业务171】

借：固定资产——二车间（设备Z） 20000

贷：以前年度损益调整 20000

借：以前年度损益调整 20000

贷：利润分配——未分配利润 18000

盈余公积——法定盈余公积 2000

借：待处理财产损溢——待处理固定资产财产损溢 12899.25

累计折旧 9975

贷：固定资产——管理部门（电脑DELL） 21000

应交税费——应交增值税（进项税额转出） 1874.25

【业务172】

借：营业外支出——盘亏损失 12899.25

贷：待处理财产损溢调整——待处理固定资产财产损溢 12899.25

【业务173】

借：原材料——A01 2400

贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 2400

借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 2841.32

贷：原材料——B02 2428.48

应交税费——应交增值税（进项税额转出） 412.84

【业务174】

借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 2400

贷：管理费用——盘盈利得 2400

借：管理费用——盘亏损失 1841.32

其他应收款——张立平 1000

贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 2841.32