2.领取主食、副食、蔬菜等物资材料，必须填写食堂物资出库单，出库时以加权平均后的成本作伙食支出。食堂物资出库单须经有关食堂管理人员签章，并记入有关账簿。

3.食堂需购置固定资产，由食堂负责人提出申请，报博物馆领导审核，审批同意后，按馆里财务设备规定，购入后协助总务科办理好固定资产登记入帐手续。

4.食堂人员的聘请人数应符合规定的人数，其工资标准由博物馆同意后执行。

（三)食堂菜类的采购应有两人及以上人员到菜市场采购并填写“食堂自制单据”，采购验收后由验收人及食堂主管签字并付款，采购项目每周到财务室进行资金结算。原则上要求对方开具税务发票，发票在报销过程中应写明用途。

（四）所有结算的票据都要求合法规范，票据开具的内容反映实际的经济交往事项，票据反映的业务内容真实，符合经济交往事项的实际情况。（是否存在伪造作假，如大头小尾、涂改、不套复印纸等）；发票的正确性：内容齐全、填写规范、开具的内容与发票类别相符、在规定的额度和时间内开具等；要求对方单位开票时必须要求做到按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚；开票时，同时要求填写付款方：“XXX”并有开票方开票人和收款人签字，同时在发票联上加盖发票专用章。

（五）食堂每日填制好采购清单。

（六）食堂所有支出项目除菜市场购买的每天所需零星食材由食堂主管签字汇总后由领导统一签字后支付，其他也由领导签字后支付。食堂用劳保用品及食物福利等的发放须报主管领导审批，发票报销时附审批单。

四、食堂财务收支结余及分配管理

(一)食堂财务收支结余是指食堂因伙食经营而发生的当期收入与支出相抵后的余额，副营收支的收益和其它收支的收益应当单独反映。

(二)食堂应每月反映财务盈亏状况，按月编制“食堂资产负债表”、“食堂收支明细表”，及时发现问题，分析原因，消除问题。

(三)食堂净收益全部冲抵单位补助。

五、财务公开

食堂每月财务报表于次月第一周例会上公示。

第2页编制人：唐娟打印日期2019-09-11