25-内控问卷调查表(业务内控-内部信息传递)

被调查人姓名： 被调查人部门： 评价要素 模块 关键控 制点 编号 评价项目描述 企业是否认真研究企业的发展战略、风险 控制要求和业绩考核标准，根据各管理层 级对信息的需求和详略程度，建立了一套 级次分明的内部报告指标体系 企业内部报告指标确定后，是否根据细 化，层层分解，使企业中各责任中心及其 各相关职能部门都有自己明确的目标，以 利于控制风险并进行业绩考虑 内部报告是否依据全面预算的标准进行信 息反馈，将预算控制的过程和结果向企业 内部管理层报告，以有效控制预算执行情 况，明确相关责任，科学考核业绩，并根 据新的环境和业务，调整决策部署，更好 地规划和控制企业的资产和收益，实现资 源的最有效配置和管理的协同效应 企业是否根据特定服务对象的需求，选择 信息收集过程中重点关注的信息类型和内 企业是否关注市场环境、政策变化等外部 信息对企业生产经营管理的影响，广泛收 集、分析、整理外部信息，并通过内部报 告传递到企业内部相关管理层级，以便采 取应对策略 企业是否对信息进行审核和鉴别，对已经 筛选的资料作进一步的检查，确定其真实 性和合理性 企业是否检查信息在事实和时间上有无差 错，是否合乎逻辑，其来源单位、资料分 数、指标等是否完整 企业是否在收集信息的过程中考虑获取信 息的便利性及其获取成本高低，如果需要 较大代价获取信息，则应当权衡其成本与 信息的使用价值，确保所获取信息符合成 本效益原则 企业内部报告的编制单位是否紧紧围绕内 部报告使用者的信息需求，以内部报告指 标体系为基础，编制内容全面、简洁明了 、通俗易懂的内部报告，便于企业各管理 层级和全体员工掌握相关信息，正确履行 企业是否合理设计内部报告编制程序，提 高编制效率，保证内部报告能在第一时间 提供给相关管理部门 对于重大突发事件是否以速度优先，尽可 能快地编制出内部报告，向董事会报告 企业是否建立了内部报告审核制度，设定 审核权限，确保内部报告信息质量 企业是否对岗位和职责分工进行控制，内 部报告的起草与审核岗位分离，内部报告 在传递前必须经签发部门负责人审核

调查人姓名： 调查人部门：

相关流程 内部报告形成流程

1 建立内 部报告 指标体 系

内部报告形成流程

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内部报告形成流程

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信息收集整理流程

信息收集整理流程

5 收集内 外部信 内部 息 报告 形成

信息收集整理流程

6

信息收集整理流程

7

信息收集整理流程

8

内部报告形成流程、内部报告 审核流程

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编制及 审核内 部报告

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内部报告形成流

程、内部报告 审核流程 内部报告形成流程、内部报告 审核流程 内部报告形成流程、内部报告 审核流程 内部报告形成流程、内部报告 审核流程

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构建内 部报告 流转体 系及渠 道

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20 内部报 告有效 使用和 保密要 求

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23 内部 报告 使用 24

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26 内部报 告的保 管 27

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对于重要信息，企业是否委派专门人员对 其传递过程进行复核，确保信息正确地传 递给使用者 企业是否制定了内部报告传递制度，根据 信息的重要性、内容等特征，确定不同的 流转环节 企业是否按严格设定的传递流程进行流转 各管理层是否对内部报告的流转作好记 录，对于未按照流转制度进行操作的事 件，应当调查原因，并做相应处理 企业是否能够及时更新信息系统，确保内 部报告有效、安全的传递 企业是否将预算控制盒内部报告接轨，通 过内部报告及时反映全面预算的执行情况 企业是否要求尽可能利用内部报告的信息 对生产、购售、投资、筹资等业务进行因 素分析，对比分析和趋势分析等，发现存 在的问题，及时查明原因并加以改进 企业是否将绩效考评和责任追究制度与内 部报告联系起来，依据及时、准确、按规 范流程提供的信息进行透明、客观的定期 业绩考核，并对相关责任人进行追究惩罚 企业管理层是否通过内部报告提供的信息 对企业生产经营管理中存在的风险进行评 估，准确识别和系统分析企业生产经营活 动中的内外部风险，涉及突出问题和重大 风险的，应当启动应急预案 企业是否从内部信息传递的时间、空间、 节点、流程等方面建立控制，通过职责分 离、授权接触、监督和检查等手段防止商 业秘密泄露 企业是否建立了内部报告保管制度，由各 部门指定专人按类别保管相应的内部报告 企业是否按类别保管内部报告，对影响较 大的、金额较高的一般要严格保管，如企 业重大重组方案、企业债券发行方案等， 以便于内部报告的查阅、对比分析、改善 内部报告的格式，提高内部报告的有用性 企业对不同类别的报告是否按其影响程度 规定其保管年限，只有超过保管年限的内 部报告方可予以销毁 对影响重大的内部报告，是否永久保管， 如公司章程及相应的修改、公司股东登记 企业是否建立了电子内部报告保管库，按 照类别、时间、保管年限、影响程序及保 密要求等分门别类地储存电子内部报告 企业是否制定了严格的内部报告保密制 度，明确保密内容、保密措施、密级程 …… 此处隐藏：1840字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……