财政学习题(上海财大)

第一章 财政学导论

1.下述（ ）研究课题反映了财政学的特点。

D.国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响

2.如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合？（ ） C.市场提供，公共生产

3.下述（ ）问题不属于财政学实证分析范畴。A.我国税收的累进度应该多大？

4.下述（ ）研究不属于财政学中的规范分析。

C.若用消费型增值税取代生产型增值税会使社会的产出结构发生怎样的变化？

5.下列哪项不属于政府的隐性支出？（ ）D.转移支出

1.下述财政学中的理论，（ ）属于实证分析。A.税负归宿理论B.公共选择理论

2.下述财政学中的理论，（ ）属于规范分析。A.公共产品有效配置理论 D.最优税制理论

3.下述（ ）单位属于公共部门。A.政府机关B.公立大学C.国有企业D.有银行

4.下述（ ）单位属于政府部门。A.卫生部C.军队

5.下述哪些政府行为包含着隐性的收支？（ ）B.为企业提供贷款担保C.税收优惠

1.公共产品必须由政府来组织生产。（ 错 ）

2.私人生产的产品一定是私人产品。（ 错 ）

3.政府免费提供的产品是公共产品。（ 错 ）

4.能够通过收费来补偿成本的产品一定不是纯公共产品。（对 ）

5.私人产品有时也采用公共提供的方式进行消费。（ 对 ）

6.税收是政府调节收入分配的唯一手段。（ 错 ）

7.公共生产是政府改变收入分配的手段之一。（ 对）

8.政府规定价格必定会造成销售者的利益转移给购买者。（错 ）

9.对消费品的价格补贴可以理解为公共提供与市场提供的混合方式（对

10.政府该采用什么方式征税是一个实证分析问题。（错 ）

第二章 财政政策的目标

1.交换效率的含义是（ ）。

C．在给定的产品结构条件下，当某个消费者的效用给定时其他消费者效用达到最大化的资源配置状态。

2.产品组合效率要求满足（ ）条件。C．消费者的边际替代率等于产品的边际转换率

3生产效率的含义是（ ）。 A．在给定资源和技术的条件下，使产出最大化的资源配置状态

4.产品组合效率的含义是（ ）。B．在给定的产出水平条件下消费者满意程度最大化的资源配置状态

5.交换效率要求满足（ ）条件。B．每一消费者的边际替代率相等

6.生产效率要满足下述（ ）条件。A．每一种产品的边际技术替代率相等

7.下列哪种情况实现了帕累托最优？（ ） A．要使A的处境改善必然会使B的处境恶化。

8.以下哪一命题功利主义和罗尔斯主义都能接受？（ ）

A．只有在无知的面纱后面才能判断什么是公正的社会福利函数。

9.下列哪项不属于财政政策的目标？（ ）D．财政监督

10.吉尼系数以（ ）作为公平的含义。 D．结果公平

11.吉尼系数取值范围（ ）。 B．大于等于0，小于等于1。

12.如果每个人的收入都增加一倍，吉尼系数（ ）。C．不会发生变化。

13.如果向一个社会中的高收入群体征税，并将取得的收入转移给低收入群体，吉尼系数会（B．变小

1.下述（ ）问题研究的是财政对资源配置的影响。

A．如果用消费型增值税取代生产型增值税会对产品的结构产生怎样的影响？

C．政府规定农产品的价格会对农业的产出量产生怎样的影响？

2.下述（ ）研究的是财政对资源配置的影响。

财政学习题(上海财大)

A．降低进出口关税对我国产品结构的影响。

D．区域间的差别税收政策会使投资在不同地区之间的分布产生怎样的变化？

3.下述（ ）问题研究的是财政对收入分配的影响？

A．农产品补贴的主要受益者是哪些社会群体？ D．政府若征收物业税最终会由谁来承担税负？

4.下述哪些政策手段会影响社会的资源配置？（ ）

A．价格补贴 B．税收 C．政府购买 D．公共管制

5.以下说法中正确的有（ ）。

A．从结果公平来看，基尼系数越小收入分配就越公平。

B．罗尔斯主义认为，社会福利水平取决于境况最糟糕的社会成员的效用水平。

C．功利主义认为，社会福利水平等于社会所有成员的效用之和，一个社会应追求社会总效用的最大

6.在一个两人社会中，如果甲的效用从原来的10单位增加到20单位，乙的效用从原来的5单位增加到7单位（ ）。

A．功利主义认为社会福利增加了。 C．罗尔斯主义认为社会福利增加了。

7. 如果一个两人社会中甲乙各自的效用分配存在下述几种可供选择的状态： 下述（ ）是不正确的。

（1）甲有5单位效用，乙有3单位效用； （2）甲有7单位效用，乙有2单位效用；

（3）甲有10单位效用，乙有3单位效用； （4）甲有3单位效用，乙有6单位效用。

A．从状态（1）调整到状态（2），功利主义和罗尔斯主义都认为社会福利提高了。

B．从状态（2）调整到状态（3），功利主义认为社会福利提高了，但罗尔斯主义认为社会福利下降了。

C．从状态（3）调整到状态（4），功利主义认为社会福利提高了，罗尔斯主义认为社会福利没有变。

1.当一个社会的资源配置能够通过调整，使得一些人的境况得到改善，而其他所有人的境况至少不变坏时，这个社会的资源配置处在帕累托效率状态。（错 ）

2.甲每月的收入是2500元，乙每月的收入只有500元。有人认为这种收入分配状态是公平的，因为甲对生产所做的贡献是乙的5倍。持这一观点的人所说的公平是指起点公平。（错 ）

3.生产效率只取决于现有的资源和技术，而与消费者的偏好无关。（对 ）

4.假定甲有10个单位的效用，乙有3个单位的效用。如果通过调整可以使得甲减少为7个单位的效用，乙增加到5个单位的效用。功利主义认为这种改变是不值得的。（对 ）

5.甲的收入是乙的收入的5倍。有人认为二者收入的差距太大，因此在分配上是不公平的，持这一观点的人所说的公平是结果公平。（ 对）

6.假定甲有10个单位的效用，乙有3个单位的效用。如果通过调整可以使得甲减少为7个单位效用，乙增加到5个单位效用。罗尔斯主义认为这种改变是不值得的。（错 ）

7.如果改变资源配置后，A的处境更好了，而其他人的处境都没有变化，那么改变后的状态就达到了帕累托最优。（错 ）

8.当生产实现帕累托效率 时，生产化妆品的资本与劳动边际技术替代率必须与生产航天飞机的资本与劳动的边际技术替代率相等。（对 ）

9.边际转换率表示增加一单位A的产量必须放弃的B的产量。（对 ）

10.基尼系数越大，收入分配就越公平。（ 错）

11.罗尔斯主义的选择结果必定是分配上的平均主义。（错 ）

第三章 混合经济中的财政

1.“自由放任”时期的国家财政具有以下哪种特征？（ ） A．财政支出占国民收入的比重较小

2.古典财政学的创始人是（ ）。C．亚当 斯密

3.完全竞争市场隐含的特征有（ ）。 B．消费者和生产者都具有完全信息

4.以下哪项不属于斯密所认为的政府该干的事情？（ ） D．调节社会收入分配的差距

5.以下说法中错误的是（ ）B．“自由放任”的经济理论认为政府不应当对经济活动进行任何干预

6.马克思的六项扣除不包含下述（ ）。 C．社会产品中用于补偿劳动力成本的部分

财政学习题(上海财大)

7.下述（ ）是斯密和马克思都明确提出的政府职责。C．社会公共工程和机构

1.以下（ ）属于市场缺陷的表现。

A．信息失灵 B．交易成本 C．外部效应

2.下述（ ）属于第一类市场缺陷。A．公共产品 C．自然垄断

3.政府缺陷通常包括以下哪几项？（ ）

A．信息失灵 B． 公共决策中的经济人行为 D．公共决策程序的缺陷

4.以下选项中属于第二类市场缺陷表现的有（ ）。B． 劣值品 C．收入分配不公

5.以下（ ）关于机械论的观点相一致。

A． 集体利益不取决于个人利益。 B． 消费者的偏好未必是合理的

6.下述（ ）与福利经济学定理相一致。

A．只要市场是完全竞争的，它所产生的结果就必定符合帕累托效率。

B．在给定的要素分配状态中只存在一种帕累托效率状态

D．任何一种帕累托效率状态都能通过完全竞争市场来实现。

7.第一类市场缺陷意味着（ ）。

A．如果存在这种市场缺陷，市场运行的结果就不会符合帕累托效率。

C．如果没有这种市场缺陷，市场所产生的资源配置结果就是无可挑剔的。

1.消费者对某种产品的评价高于这种产品应有的评价，这种产品就被称为优值品（也称为有益品）。错

2.消费者对某种产品的评价低于这种产品应有的评价，这种产品就被称为劣值品（也称为有害品）。错

3.完全竞争市场能够实现效率但未必能够实现公平。（对

4.“自由放任”的经济理论认为政府不应当对经济活动进行任何干涉。（ 错）

5.以权谋私是市场缺陷的一种表现形式。（错 ）

6.福利经济学第一定理认为只要市场是完全竞争的，它所产生的结果就必定符合帕累托效率。（对

7.福利经济学第二定理认为任何一种帕累托效率状态都能通过完全竞争市场来实现。（对 ）

8.斯密认为政府的职能之一是进行收入再分配。（错 ）

9.马克思认为用于所有的生产性活动都必须由政府来进行。（对 ）

10.市场缺陷是政府干预的必要条件，但不是充分条件。（ 对）

第四章 政府与消费

1.在弥补外部效益时，可供政府选择的有效对策是（ ）。 B.补贴

2.公共产品与私人产品的划分标准是（ ）。B.产品受益范围

3.政府干预私人产品消费方式的原因是（ ）。A.纠正不合理消费偏好

4.下列有关混合产品社会需求曲线表述正确并完整的是（ ）。D.它包含了A、B两项

5.以下不具有混合产品性质的产品是（ ）。 C.路灯。

1.政府在决定具有排斥性和一定范围非竞争性的产品的消费方式时，需考虑的因素有（ ）。

A.税收的征纳成本 B.收费的难易程度C.该混合产品的需求弹性 D.税收的效率损失

2.公共产品按其受益空间可分为（ ）。A.地方公共产品 C.国际公共产品 D.全国公共产品

3.就可能性而言，可供私人产品选择的消费方式有（ ）。

A.公共提供 B.部分公共提供C.市场提供 D.配合提供

4.从效率的角度来看，公共产品最适规模所应满足的条件为（ ）。

A.社会边际效益等于产品边际成本 B.每个人的边际效益等于其边际成本

D.社会边际效益等于每个人的边际效益之和

5.就可能性而言，公共提供的消费方式可适用于下列产品（ ）。

A.公共产品 C.具有排斥性和一定范围非竞争性的产品

B.私人产品 D.非竞争性和非排斥性不完全的产品

1.当一种产品采用公共提供的方式来消费时，并不意味着一定要采用公共生产的方式来生产。（ 对 ）

财政学习题(上海财大)

2.公共产品在消费中可进行数量上的分割。 （错 ）

3.免费开放的公园属于公共产品。 （错 ）

4.提供给贫困者的免费食品属于公共产品。 （ 错）

5.不同的个人消费等量的公共产品并不一定获得等量的利益。（ 对 ）

第五章 政府与生产

1.下列各项中属于经济学所讲的不利于资源有效配置的外部性有（ ）。

C.大企业从事研究开发，小企业无成本地利用了这项开发所带来的好处

2.如果政府与私人公司签定合同，由该公司提供城市的绿化服务，政府支付该公司费用以补偿提供服务的成本。在这种情况下，城市绿化这项服务在提供和生产上采用的是下述哪种组合？（ ）

B.公共提供，私人生产

3.下列方法中，不能用来治理垄断所产生的效率问题的措施有（ ）。 A.征税

4.下列有关外部性说法错误的是（ ）。D.直接限制外部性的产生比任何其他的方法都有效

5.下列有关外部性治理的表述错误的是（ ）。

D.科斯定理表明，如果产权确立了，私人的各方会朝着有效产出的方向讨价还价

6.下面有关外部性论述错误的是（ ）。 C.像污染之类的外部性给社会带来危害，应该予以彻底消除

1.在实践过程中，针对外部性存在的情况，采取的措施有（ ）。

A.庇古税B.财政补贴C.数量管制D.确立产权

2.为解决消费者与生产者之间的信息不对称问题，政府可以采取的管制措施有（ ）。

A.要求卖方对所生产的产品进行信息披露 D.打假

B.对不同类别的差品制定技术和质量标准

C.对不同的行业制定生产者资格标准，不符合这一标准，就不能注册登记

3.在许多地方，政府为了解决市场缺陷和失灵，往往对市场进行管制；但是，管制也常常带来一些问题，包括（ ）。A.政府机构的低效率 C.以权谋私的腐败行为

B.管制者在风险决策时往往采取风险规避的方式，而不愿意承担一定的风险

D.政府机构提供的服务投入产出关系很难确定

4.大规模的公共生产，即使处在市场竞争的环境中，与私人生产相比，仍存在一些重要区别，主要包括（

A.所有者之间关系的差别B.社会管理者与所有者之间关系的差别C.所有者与经营者之间关系的差

5.以下说法中错误的有（bcd ）。

A.政府可以向生产企业发放排污许可证，并允许这种许可证在市场上自由交易，这样既可以保证达到理性的总排污量，又可以实现排污量在企业间的最优分配

1.一般来说，正的外部性会导致产品供应量的过度，而负的外部性则往往表现为产量供应的不足。（ 错

2.科斯定理意味着，在存在外部性的情况下，只要交易成本为零，经济效率与将产权界定给谁无关。（ 对

3.对于一家制造污染的企业来说，负的外部性意味着企业生产的边际社会成本大于边际私人成本。（ 对）

4.庇古税解决外部性的基本思路是：增加企业生产的成本以尽可能地减少污染。（错 ）

5.将大企业分割成若干个相互竞争的较小的企业并不是解决自然垄断问题的良策。（对 ）

6.垄断行业必然具有规模经济效应。（ 错 ）

7.沉淀成本的存在会阻止潜在竞争者的进入，从而造成进入壁垒。（错 ）

8.为了控制污染，政府可以向产品的买方或卖方征税，且都可以达到均衡的结果。（对 ）

9.政府补贴应该只给那些收益外部化的企业，而对于成本外部化的企业只能采取限制性措施，如征税或罚款等。（ 错 ）

10.自然垄断行业的厂商如果按照平均成本定价，就无法补偿其生产成本；而按照边际成本定价，就能达到不赢不亏。（ 错 ）

第六章 政府与分配

1.不具有收入再分配性质的社会保障形式是（ ）。 B.强迫储蓄

财政学习题(上海财大)

2.政府强迫储蓄的实质是（ ）。B.让每个人去保障自己的生活

3.避免“逆向选择”的办法是（ ）。 C.实行社会保险

4.不会引起代际之间收入再分配的社会保障资金运筹方式是 C.完全基金制

5.现收现付制适用于____的社会，基金制适用于____社会。（ ）。

D.社会经济状况不平稳，人口老龄化

1.社会保险不同于商业保险主要在于（ ）。 A.由政府设立专门机构管理 D.具有强制性

2.社会救济对收入分配的调节力度取决于（ ）。

A.征收的社会保障费在多大程度上具有累进性 C.对低收入者的保障水平

3.以下具有收入再分配性质的社会保障形式包括（ ）。A.社会救济C.社会保险D.医疗福利

4.以下说法正确的是（ ）。

A.所得税能够比较方便地实行累进税率，从而可以比较有效地达到收入再分配的目标

B.一般商品消费税是累退的 D.向财产征税在一定程度上调节收入差距

C.商品税采用差别税率可以加强收入再分配的力度，但会扭曲产品结构，造成较大的效率损失

1.单靠市场机制不可能解决收入分配的公平问题。（对 ）

2.采用现收现付制比较灵活，可以随着物价的变化和人口的变化调整社会保险税率，从而避免通货膨胀侵蚀养老金。（错 ） 3.一般商品消费税是累进的。（ 错）

4.各种税收方式在调节收入分配方式时都会产生效率损失。（ 对）

5.当公共产品的收入边际效用弹性为1或小于1时，累进的税收使公共提供具有有利于低收入者的再分配效应。（对 ）

第十二章 社会保障支出

1.社会保障制度的核心是（ ）。 B.社会保险

2.根据我国目前的现实情况，我国社会保险的筹资模式应采用（ ）。 C.部分基金式

3.社会救济属于（ ）。 B.转移性支出

4.从世界各国的情况来看，对于医疗、生育、失业等方面的保险，一般采用（ ）筹资模式。

A.现收现付式 5.社会保障体系的最高层次为（ ）D.社会福利

1.我国社会保障制度由（ ）部分组成。

A.社会保险 B.社会救济 C.社会福利 D.社会优抚

2.属于我国社会保险内容的是（ ）。B.养老保险 C.医疗保险 D.失业保险 E.生育保险

3.从管理体制上来看，社会保险有（ ）类型。

A.国家社会保险 B.地方社会保险 C.联合社会保险D.企业补充社会保险 E.委托社会保险

4.一般来说，可供选择的社会保险筹资模式有以下几种（ ）。

B.现收现付式 C.部分基金式 D.完全基金式

5.政府对社会保险市场干预的理由是（ ）。

A.家长主义B.私人保险公司降低社会风险的能力较弱C.降低决策成本

D.私人保险面临的“相反选择”E.出于收入再分配的考虑

1.社会救济的资金一般从财政收入中筹集，是国家财政资金单方面的转移。（对 ）

2.从经济学的角度来看，社会保险是一种优值品。（对 ）

3.从世界各国的情况来看，对于医疗、生育、失业等方面的保险，一般采用完全基金制的筹资模式。（ 错

4.社会保险现收现付的筹资模式，在计划刚开始的时候缴费率高，随后，就可以降低缴费率，以保持收支平衡。（ 错 ）

5.社会保障制度的核心是社会救济。（错 ）

6.社会保险是国家按照市场等价原则举办的一种社会保障计划。（ 对 ）

7.社会保险的受益与支付是一种完全对应的关系。（错 ）

8.社会保险的资金来源完全来自于财政拨款。（错 ）

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9.社会救济的享受对象应该是全体公民。（ 错 ）

10.政府的养老保险支出，来自于人们缴纳的社会保障税，故政府养老保险的支付将减少人们实际可支配的收入，从而使他们的储蓄也相应减少。（对 ）

第十三章 税收概论

1.在下列税种中税负不易转嫁的税种是（ ）。B．公司所得税

2.周转税的计税依据是（ ）。C．C+V+M

3.下列税种中属于特定受益税的税种是（ ）。 C．燃油税

4.在边际效用曲线相同的情况下，如果认定个人收入的边际效用是常数，哪项原则意味着需对高收入者与低收入者征相同的税？（ ）C．均等牺牲

5.下述有关从价税表述正确的是（ ）。B．比例税是从价税

1.税收作为一种财政收入在形式上具有以下特征（ ）。

B．强制性C．无偿性D．固定性

2.一国在选择主体税种时应考虑的因素有（ ）。

A．经济发展水平B．国家税收职能的侧重面 D．一国的经济管理水平

3.通过征收特定受益税为公共提供筹措资金需具备的条件是（ ）。

A．受益量在一定程度上可确认B．受益对象可确认D．税收收入专款专用

4.在边际效用曲线相同的情况下，如果认定个人收入的边际效用递减，哪项原则意味着需对高收入者征收较多的税？（ ） A．比例牺牲说 B．最小牺牲说C．均牺牲说D．均等边际牺牲说

5.下述关于税收原则的命题中，正确的是（ ）。 A．节约与便利原则并不意味着征纳成本越小越好

B．量能税能够实现公平目标，而受益税不能用以调节收入分配

1.在市场资源配置相对有效的情况下，政府在税制设计中应以校正性原则为主。（对）

2.税收中性原则与校正性原则都是为了实现资源配置的效率目标。（ 对 ）

3.所得税和消费税都属于直接税。（错）

4.对必需品征收缴纳个人所得税。（对）

5.对必需品征收商品税在收入分配方面具有累退效应。（对）

6.直接税包括：个人所得税、企业所得税以及不动产税等。 （对）

7.在我国消费税属于一般商品税。（错）

8.税收的征收成本仅指税务机构的征管成本。（错）

9.维持平均税率，变动边际税率将使税率调整的效应侧重于替代效应。（ 对）

10.累进税率的特点是课税对象的数额越大，税率越高。（对）

第十四章 税收与效率

1.下列税种中，不产生超额负担的是（ ）。B．人头税

2.下述哪种税收方式会直接对收入—休闲的选择产生扭曲性影响？（ ）C．对劳动收入课税

3.以下税种中只产生收入效应不产生替代效应的是（ ）。D．人头税

4.以下关于税收超额负担的表述中错误的是（ ）。

D．政府收到的税收大于纳税人因税收而导致的福利损失

5.以下关于减少税收超额负担的措施中不正确的是（ ）。B．大力推引人头税

1.社会一般不选择总额税的原因有（ ）。

A．总额税不符合公平原则C．总额税无法纠正市场缺陷 D．现实的市场经济总是有缺陷的

2.影响税收超额负担大小的因素有（ ）。

A．税收对相对价格的影响程度D．税制设计以公平为主还是以效率为主

B．税率的高低C．对商品征税时，商品的补偿需求曲线的弹性

3.以下关于拉弗曲线的表述中正确的有（ ）。

A．表明税率和税收收入的函数关系 B．从理论上讲税率与税收收入之间存在最优结合

财政学习题(上海财大)

C．取得同样多的税收，可采取不同的税率 D．高税率不一定取得高收入

4.在税制设计中可减少税收超额负担的措施有（ ）。

A．尽可能采用中性税收 C．尽可能避免高税率 D．尽可能对需求弹性小的商品征税

5.政府通常采用的激励投资的税收政策有（ ）。

A．财政补贴B．快速折旧C．投资抵免D．减免所得税

1.量能税比受益税引起的税收超额负担小。（错）

2.为减少税收超额负担，在税制设计时应尽量对需求弹性小的商品采用相对高的税率。（对）

3.由于所得税不会直接改变商品的相对价格，因此所得税是中性税收。（ 错 ）

4.总额税是中性税收。（对）

5.税收超额负担是因税收的收入效应而产生的。（错）

6.只产生收入效应不产生替代效应的税被称为总额税。（对）

7.当社会追求公平目标时，偏离税收的效率准则也是合理的。（对）

8.通过劳动与休闲模型的分析，表明降低个人所得税必然增加人们的劳动供给。（错）

9.通过现期消费与将来消费模型的分析，表明对储蓄收益征税并不必然会增加现期消费。 （对）

10.不允许亏损弥补或非完全亏损弥补的所得税不利于风险投资。（对）

第十五章 税负的转嫁与归宿

1.在完全竞争条件下，边际成本为常数意味着（ ）。D．税负全部由消费者负担

2.下列有关税收资本化表述正确的是（ ）。C．税收资本化本质上属于后转

3.某块土地每年的租金收入为90万元，每年财产税为租金的10%，假设折现率为10%，土地使用无限期，税收资本化后的土地价格应为（ ）。 B．810万元

4.在垄断条件下，边际成本递减时，生产者负担的税负（ ）。 C．小于T/2

5.在下列税种中税负不易转嫁的税种是（ ）。 B．个人所得税

1.影响税负转嫁与归缩的因素有（ ）。A．课税范围C．课税对象D．供求弹性 E．计税单位

2.下述关于垄断条件下税负转嫁规律的表述中正确的有（ ）。

A．从价税与从量税相比较，从价税使垄断者的税负大于从量税。

C．在供给具有无限弹性的情况下，垄断者不负担税负。

3.对小轿车征收消费税，厂商有可能采取的税负转嫁方式有（ ）。 A．前转 C．后转

4.一个人的真实收入取决于下述哪些因素？（ ） A．法律上承担的税负 B．个人的收入水平

C．别人转嫁给他的税负D．他转嫁给别人的税负

5.在完全竞争市场上，从供求弹性角度来看税负具有以下转嫁规律（ ）。

A．需求曲线相对于供给曲线较平坦，税负大部分由卖方负担

B．供给有弹性需求完全无弹性时，买方负担全部税负

D．供给有弹性需求具有完全弹性时，卖方负担全部税负

1.买卖双方各负担多少税负除取决于各自的弹性外，还取决于谁是纳税人。（错）

2.税收资本化是一种特殊的前转嫁。（错）

3.直接税易转嫁而间接税不易转嫁。（错）

4.对生产者而言，对相类似商品征税的课征范围越广，税负越不容易转嫁。（错）

5.需求曲线相对于供给曲线较平坦，税负大部分由卖方负担。（对）

6.在竞争市场上，从量税与从价税的税负转嫁规律相同。（对）

7.在垄断条件下，讨论税负转嫁与归缩仅限于需求曲线向右下方倾斜的情况。 （对）

8.在征收从量税的情况下，无论是垄断市场还是竞争市场，只要边际成本为常数，税负就将全部由消费者负担。（错）

9.在垄断条件下，若从量税与从价税税后产量、价格水平相同，从量税使消费者负担较多的税负。（对）

10.对垄断利润征税，将会使垄断者因利润减少而减少产量。（错）

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第十六章 公共定价

1.解决自然垄断的有效措施有（ ）。 C．公共定价

2.政府在为自然垄断产品定价时，会产生企业亏损问题的定价方法是（ ）。A．边际成本定价

3.在下列哪个假设基础上，二部定价法相比平均成本定价法能给社会带来更多经济福利？（ ）

A．没有或极少有消费者退出

4.当产量随着价格产生较大波动时，农产品供求弹性的不对称会形成如下市场（ ）。B．蛛网市场

5.竞争市场上以保障低收入者基本生活需要为目标的公共定价主要针对以下产品（ ）。D．生活必需品

1.在二部定价法之下，产品价格主要由以下内容组成（ ）。

A．从量费用 B．变动成本 C．固定费用 D．固定成本

2.市场经济条件下，政府对某些产品实行公共定价的原因是（ ）。

A．获取财政收入 B．稳定市场价格C．缩小分配差距 D．弥补垄断损失

3.在自然垄断条件下，保证企业财务收支平衡的公共定价方法有（ ）。

B．平均成本定价法D．二部定价法

4.政府稳定农产品价格的主要原因是（ ）。

B．农产品供求弹性不对称C．农产品是家庭生活资料的基本来源

5.在竞争市场上以公平为目标的公共定价对经济可能产生的影响有（ ）。

A．扭曲了产品的相对价格 B．改善了收入分配状况

C．提高了低收入者的实际购买力 D．使价格偏离产品边际成本

1.政府在对自然垄断产品实行边际成本定价时不会产生收入再分配问题。（ 错）

2.在自然垄断条件下，反垄断会带来边际成本定价与生产成本最小化之间的冲突。（对 ）

3.在自然垄断条件下，公共定价偏离产品边际成本是为了避免造成企业亏损。（ 对 ）

4.对自然垄断产品实行二部定价法会产生大额消费者补贴小额消费者的问题。（错 ）

5.当农产品产量和价格因受外力干扰而偏离均衡状态时，政府可通过调节主要农产品的供求数量来稳定农产品的价格。 （ 对 ）

比较斯密和马克思在政府职能范围的观点上的共同点和区别。斯密提出的第一和第二项职能与马克思提出第五项扣除具有大致相同的性质。斯密提出的政府第三项职能与马克思提出的第五项扣除也有很大的相似性。总之二者都认为一般公共产品领域是政府的职责范围。（2）二者在政府职能范围上的一个显著区别是斯密主张政府不直接介入生产，而马克思主张政府全面介入生产，马克思的第一和第二项扣除明确表明了这一观点。另一个区别是斯密没有将收入再分配作为政府的职责，而马克思则在第六项扣除中明确指出社会应该对弱势群体进行救助。

在大城市的居民密集区往往碰到这样的问题：经济学的核心问题是实现资源的有效配置，就宾馆散热器影响居民生活这一问题来说，在交易成本为0的情况下，资源的有效配置与将产权赋予给谁（宾馆还是居民）无关。只要产权明确界定，资源就能实现有效配置。当政府将权利赋予给宾馆时，如果居民认为宾馆安装散热器所带来的损害特别大，居民就可能向宾馆购买权利，以减少散热器给自己带来的损害，直到边际收益（散热器减少所增加的福利）等于边际成本（为减少散热器所增加的福利）。当政府将权利赋予给居民时，如果宾馆认为安装散热器所带来的利益大于成本，它就会向居民购买安装散热器的权利，直到边际净收益为0这一点，资源同样实现了最优配置。当然，在交易成本为正的情况下，产权的界定应该赋予给评价最高的个体。

为了对消费者负责，政府应对哪些产品的生产进行管制？应采取什么方式进行管制？对于某些产品，生产者与消费者之间所拥有的信息可能是不对称的，为了对消费者负责，政府应该对这类产品的生产进行管制。管制的类型主要包括以下三种：信息管制.质量管制以及资格管制。

为什么在税收是累进的情况下，政府提供公共产品对收入再分配的影响仍然可能是中性的，或者是有利于高收入阶层的？公共产品的提供过程是否能缩小低收入群体与高收入群体的福利差距，取决于税收的累进性与公共产品的收入边际效用弹性之间的关系。当公共产品的收入边际效用弹性为1或小于1时，累进

财政学习题(上海财大)

的税收使公共提供有有利于低收入者的再分配效应。但是，当公共产品的收入边际效用弹性大于1时，即使税收是累进的，公共提供过程对收入分配的影响可能是中性的或者是有利于高收入者的。

社会救济.强迫储蓄和社会保险分别针对的是哪些市场缺陷？这三种方式在政策上有什么特点？3.社会救济.强迫储蓄以及社会保险分别针对的是收入分配不公.偏好不合理以及信息失灵三类市场缺陷。社会救济政策的特点：政府强制性和无偿性地向高收入者征收社会保障费，高收入者必须按政府的规定缴纳社会保障费，不然就会受到法律的惩处；低收入者可以不付任何代价取得一笔收入。其缴款与得益完全没有联系。强迫储蓄政策的特点：政府强制性地要求社会成员将其收入的一部分储蓄起来以保障其基本生活需要。与社会救济不同，强迫储蓄保障的是自己的生活，而不是低收入者的生活。其缴款与得益是完全对等的。社会保险政策的特点：政府强制规定迫使风险较低的那部分人加入社会保险，实质是让风险低的人去补贴风险高的人。其缴款与得益有一定的联系，但并不完全对称。

我国养老保险应采用何种筹资模式？为什么？部分基金式 （1）我国养老保险不宜采用现收现付式的筹资模式。因为在这种模式下，人们的缴费并没有为自己建立养老储备基金，他们退休后的养老金实际上是靠后代支付的，必须靠政府的声誉和强制性才能维持下去的。在人口结构年轻化的情况下，现收现付式的筹资模式比较适宜。但它难以应付人口老年化的挑战。（2）我国现已进入人口老年化的时代。（3）完全基金模式目前也不适宜我国的国情，因为较高的缴费率是国家财政.企业和职工个人都难以承受的。所以，比较可行的办法是实行部分基金式。假设一个社会只有甲.乙两人，他们有相同的收入效用函数，U=-0.005Y2+100Y，甲承担250元，乙承担750元。 如何理解税收的中性与校正性？现实经济中如何贯彻？（1）中性是指不会因征税而改变产品.服务以及要素的相对价格，从而不影响纳税人经济决策。校正性是为了市场资源配置的低效率。（2）①维护税收中性减少税收效率损失。税收超额负担是如何产生的？税收会同时产生收入效应和替代效应，当政府征税影响相对价格，使纳税人改变原有的经济决策，使个人因税收而导致福利损失大于政府收到的税，二者之差即税收的超额负担。税收超额负担的大小由哪些因素决定？怎样设计税制有助于减少税收的超额负担？（1）影响因素：①产品补偿需求曲线的弹性。②税率的高低。（2）制度设计：①尽可能采取中性税收政策，避免对相对价格的干扰。②尽可能避免采用高税率，将税率和税收收入规模控制在合理的范围。③尽可能对需求弹性相对小或无弹性的商品征税。税收对劳动供给会产生怎样的影响？什么样的税收政策有助于增加劳动供给？（1）税收对劳动供给的影响取决于个人对税收的反应是以替代效应还是以收入效应为主，对以替代效应为主的人，税收会减少劳动供应；对以收入效应为主的人，税收会增加劳动供给。（2）扩大税基，降低边际税率，以即保持平均税率，由能增加劳动供给。设计流转税时，对有助于促进劳动供给的商品制定较低的税率，而对用于休闲的商品制定较高的税率。 税收会怎样影响个人储蓄行为？税收通过影响利息水平来影响个人储蓄。个人对利息税的反映也是取决于个人是替代效应还是收入效应为主。对以替代效应为主的人，税收会减少储蓄；对以收入效应为主的人，税收会增加储蓄。政府应如何通过税收政策来鼓励个人与企业的投资行为？（1）采取降低资本使用成本的税收政策，如减免所得税.快速折旧.投资减免等。（2）采取减少投资风险的税收政策，如允许亏损弥补等。

1.某项公共服务具有非竞争性和可排斥性。 需向每单位产品征10元税金；税收的超额负担为50。

2.假设某产品处于垄断市场中，需求曲线为P=-Q+75 可获得税收收入140元；税收的超额负担为63。 垄断者是否具有更强的转嫁税负的能力？为什么？不具有（1）从量税下，边际成本为常数，垄断者可将税负的一半转嫁给消费者；边际成本递增时，垄断者可将大部分税负转嫁给消费者；边际成本递减时，垄断者将承担大部分税负。（2）从价税下，税收收入相同的情况下，从价税比从量税产生较小的价格升幅，垄断者只能将较少的税负转嫁给消费者。在竞争市场上以公平为目标的公共定价会对效率产生怎样的影响？

（1）在竞争市场上，以公平为目标的公共定价的产品.公共定价的方法。（2）在购买力转移相同的条件下，公共定价相比补贴，给低收入者带来的福利较少；相比税收使高收入者损失的福利较多。（3）公共定价偏离边际成本对相对价格体系的扭曲性影响。

分析自然垄断条件下边际成本定价法对效率与公平可能产生的影响。

财政学习题(上海财大)

（1）边际成本定价对效率的影响：一方面使产量趋于合理；但另一方面会造成企业亏损，亏损需要政府通过征税来弥补，征税会产生税收成本和税收效率损失；在亏损情况下价格并未反映产品生产的全部成本，由此它可能会对相关产品的价格体系产生扭曲性影响。

（2）边际成本定价对公平的影响：在政府通过征税筹集资金的情况下，亏损的弥补实质上是用纳税人的钱补贴了消费者。

2.反垄断措施能否有效解决自然垄断问题，为什么？

（1）反垄断措施不能有效解决自然垄断问题。

（2）自然垄断的存在有其生产技术上的合理性：在巨额设备投资和很高产出水平上才能产生的规模经济效应保证了消费者能够获得低价。

（3）反垄断的基本宗旨：保持企业之间的竞争。

（4）打破垄断后，出现地区范围内的重复投资，导致单个企业的生产成本居高不下，最终会损害消费者的利益。