公司费用管理制度(试用)

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第一章第二章第三章第四章第五章

总则 . . . . . . . . . 费用报销制度及流程 . . . . . . . . . . . ...2 借款标准及流程 . . . . . . . . . . . . . . .6 费用审批管理 . . . . . . . . . . . . . . . . 7 附则 . . . . . . . . . 1

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第一章 总则

第一条、为加强公司内部管理，合理控制费用支出，规避财务风险及税务风险，特制定本制度。

第二条、根据公司的实际情况，将日常费用分为办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、交通费、培训费、会务费等。 第三条、本制度适用公司各部门。

第二章 费用报销制度及流程

第四条、原始凭证有效性的规定 1、报销人应取得真实合法的原始凭证

（1）、有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+对方单位发票专用章，如少其中一个章，发票无效。

（2）、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单据。

（3）、除定额发票外，其他类型发票应注明公司全称，不得使用简称。 2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，考虑到在出差过程中不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地方消费索取发票，避免出现假票现象。

3、经办人员应在业务结算时，要求对方开具发票，有特殊原因确实不能取得合法发票时，允许以普通收据报销（总额不超过报销金额的5%）；对于既没发票，也没收据的，一律不予报销；

第五条、费用报销单填写及原始单据粘贴要求： 1、报销单一律用黑色钢笔或签字笔填写；

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1、为了提高费用报销工作效率，各部门及员工应在每月25号前将费用报销单递交到财务部,30号之前财务部完成审核并付款，逾期一律不予受理。 2、超过两个月以上（含两个月）的费用将不予报销，视自动放弃。 第九条、差旅费报销

1、公司人员因公外出所发生的交通费、住宿费、餐饮费等按规定标准在限额内实行实报实销，超出标准部分自行承担。 2、出差补贴及标准

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2.2、出差期间，若需要招待客户，应事先经总经理同意后方可报销招待费，回来后补办申请手续。

2.3、出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等，将不予报销相关费用。 2.4、部门经理以下（不含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经总经理批准后方可乘坐飞机。

2.5、到达目的地后，除部门经理以上级别（含部门经理）外，其他员工原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。 2.6、出差人员报销差旅费时，需附经过批准的出差申请单。

2.7、报销差旅费必须在回公司3天内办理报销手续，缴还预支差旅费，否则作为挪用公款处理。

第十条、办公费用管理

1、办公费用包括印刷各种账表、打印纸张、办公用品、笔墨、印制名片、邮寄、书报等费用。各部门负责人对所属单位发生的办公费负责，财务负责人对整个公司发生的办公费用负有监管和控制责任。

2、办公用品采购和印刷各种账表等由行政负责采购、印刷。

3、各部门工作所需用的专用表格等印刷品，由部门自行制定格式，按规定报部门领导审批后，由行政统一安排广告公司印制。

4、各部门所需办公用品，在每月5号前编写“办公用品采购计划”，经部门和公司领导审批后交由行政统一采购；

5、 各部门所需购置的办公用品，统一到行政部领用，并办理领用登记。 6、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。

7、个人领用的办公用品、工刃量具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作变动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。

第十一条、业务招待费管理

1、招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等。

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2、各部门因公招待必须事先申请总经理批准，如有特殊原因，必须事先电话请示批准，原则上不允许先斩后奏。参与招待活动的人员中（总经理除外），以最高级别的人员为报销申请人，不得指定下级人员提出申请并自已审批报销。 3、报销时，必须填写清楚并说明招待事由、招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。

4、其它非公招待客人，一律个人承担 。 第十二条、交通费

1、市内办理业务人员原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况下需要乘坐出租车的，必须事先取得部门经理的批准,报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。

2、员工自驾车因公外出办事，报销金额不得超过公司核定标准，超支部分自行承担；

第十三条、通讯费

1、员工因公发生的通信费用实行限额内实报实销制度：总经理及公司办公电话的通信费用实行实报实销制；部门经理及以上人员通信费用最高限额是元/月；业务人员通信费最高限额是元/月；主管通信费元/月，其它人员根据岗位需要报销标准元/月，超出限额的部分一律自行承担;

2、报销人员在进行话费报 …… 此处隐藏：999字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……