经济责任审计工作底稿标准格式-宏海(已排版)(15)

经济责任审计 工作底稿 格式

取精用宏 百川归海调查问题

经济责任审计工作底稿标准格式答案 是 否 不适用 备注

3.验收报告是否预先连续编号， 并妥善保管； 4.财务会计部门是否根据核对无误的请购 单、订货单、验收报告及购货发票编制记账 凭证； 5.是否定期盘点存货，并把盘点结果记录于 盘点表； 6.固定资产购买和处置的授权、执行是否分 开； 7. 固定资产的验收、使用和记录是否分开； 8.是否设置固定资产总账、明细账和固定资 产登记卡； 9. 是否定期检查和盘点固定资产； 10.固定资产的转出、报废、出售、抵押、 担保是否有申请报批程序。 三、销售和收款 1. 应收账款与收入账的登记是否分开； 负责 的专人是否经常清理应收账款并进行账龄分 析； 2.销售作业与商品保管是否分开； 3.销售折扣或折让是否经销售主管或经授权 的人审批后方可给予； 4.是否经授权的人批准后才给予赊销； 5.应签定合同的销售业务是否都签定合同； 销售合同是否经过适当级别领导审批后才执 行； 6.仓储部门是否定期独立编制销货汇总凭 证，据以与财务会计部门核对； 7. 发票是否连续开具无缺失； 8. 是否有专人根据掌握的客户资料， 定期清 理出坏账清单并提请主管领导审批； 9. 仓储部门是否根据经批准的退货入库凭

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