详细的企业管理流程

工作流程汇总

经营管理工作流程

企业（资产）管理日常控制、偏差分析与纠正流程

1．通宝经营管理部于每年7月20日前收集所辖企业的战略规划草案，并

于8月10日前报公司总经理。

2．制定年度投资经营计划

（1）下一年度投资经营计划于10月20日前报至公司总经理。

（2）12月下旬以公司核准拟订认可的《企业年度工作计划》为依据，由经

营管理部进行分解并制订出《经营责任书》对企业进行监控管理工作。

（3）经营管理部会同财务部定期对企业的各类相关数据进行预算执行分析，

并按期编制《月度经营偏差分析报告》于每月15日前报公司总经理。

（4）公司经营管理部在日常管理工作中发现所辖企业经营出现较大偏差（超

过-20％），发生异常情况时（见附录三．l），由经营管理部报公司总经理核准

后，采取下列措施：

紧急监控——组成紧急监控小组，控制该企业的日常工作，同时对该企业

进行审计及全面分析（特别评估内容见附录三．2），并要求企业负责人来公司

述职共同研讨应对调整计划。

接管监控——偏差超过-40％以上，在紧急调整的基础上，监控小组可临时

接管该类企业，直至按相关程序调整企业人力配置。

当企业状况恢复正常后，经营管理部适时向公司总经理申请解除监控程序。

（5）所辖企业需申请计划外预算的，由企业向经营管理部提出，经营管理

部出具意见并及时向公司总经理反映，总经理同意后，按财务部相关程序执行。

（6）如遇下列重大事宜，所属企业必须及时向经营管理部提出对重大事宜

的应对计划，待公司总经理审核完毕后，经通宝公司决策委员会备案方能执行。

·企业在经营过程中遇到政策变化

·企业遇到重大事故（天灾、人为事故、刑事案件、法规抵触等）

·重要战略伙伴向企业提出合作意向

·企业计划对外拓展业务和寻求合作的

·企业总经理或董事长要求变动主要领导班子的

·企业主要行业发生较大变化的（企业核心竞争能力受损）

·企业准备改变年度经营计划、经营策略

（7）公司经营管理部可按不同情况向公司总经理申请要求审计部对所辖企

业进行临时审计工作。

经营管理部工作流程附录

附录：对所辖企业的监管内容

1．对所辖企业日常监控工作的核检内容

1．l企业的发展战略及实施的有效性；

1．2资本运营的效果，现有资产的协同性及有效利用；

1．3技术水平、技术创新能力；

1．4市场进人壁垒，市场占有率及增减趋势，产品目标市场的总体规模、

市场竞争情况、产品生命周期等；

1．5经营效率：应收帐款周转率、存货周转率等；

1．6资产质量；

详细的企业管理流程

1．7盈利能力：净资产收益率、主营业务利润等、费用的增长控制；

1．8偿债能力：资产负债率、流动比率、速动比率；

1．9外部资源的利用情况；

1．10行业数据库的建立及使用情况；

1．11人力资源配置情况；

1．12类市场拓展规划及实施情况。

2．进入紧急监控程序的企业特征

2．l企业发展方向严重偏离执委会要求的；

2．2企业经营出现严重偏差的；

2．3管理部门在日常监控中发现企业内部相关配置严重不合理，各类企业

制度未正常执行的；

2．4企业内外部有较多实质性投诉的；

3．紧急监控时需另加对下列状态的特别评估

3．l治理结构；

3．2组织、管理、薪酬制度及实施情况； 3．3管理层团队结构、商业意识、整体素质。

投资管理工作流程

投资／项目研究的确定流程

投资管理部根据新疆通宝资产投资管理有限公司总经理的“任务书”，即进

人投资项目的确定流程。

投资／项目小组组建流程

1．投资管理部根据任务书，确定投资／项目研究经理；

2．寻觅、筛选、确定投资／项目小组的其他成员；

3．小组开始组建，成员报到；

4．明确小组成员的职责和分工。

投资／项目研究计划的制定流程

1．研究小组根据投资／项目的规模评估投资项目研究的方式。研究方式分

为自主研究和委托研究两种。

2．研究方式由投资管理部确认后，报新疆通宝资产投资管理有限公司总经

理批准。

3．项目经理向公司投资管理部提交投资项目概要研究计划、概要研究进度

计划及概要研究预算计划，由投资管理部、资金计划部和财务部审核后，报公

司总经理确认批准执行。

投资／项目研究计划的实施流程

1．投资／项目研究预算计划批准后，由项目经理负责研究计划的具体实施。

2．属于自主研究的投资／项目由项目经理根据研究计划，将研究任务在研

究小组内分解，明确小组成员的各自职责，并由公司投资管理部。财务部负责

监控研究工作的进程、方向、费用，保证投资／项目的研究进度。

3．投资／项目自主研究工作的主要内容：

（1）行业资料搜集。

·行业特征的描述

·国内外行业的现状及未来发展趋势

·国家产业政策

·产业在国民经济中所占份额与发展地位

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·产业销售和销售增长率

·影响产业增长和盈利能力的外部因素

·产业内成功的关键因素

·来自产业内外的竞争

·产业进人壁垒和威胁

·行业内各生产厂家的产品种类、产能、产销量、技术水平、研发能力、

管理水平、财务的基本情况，在同行业中的地位等等。

·上游行业的市场前景，供需状况

·下游行业的市场前景，供需状况

·上下游产业与该产业相互制约的关键因素

·经济波动或周期性对该产业的影响

（2）公司基本资料搜集。

·公司的营业执照，公司章程等权证

·公司的历史沿革

·上级主管部门

·关联企业

·公司规模

·股本结构。股东情况及公司组织结构图

·公司中长期发展战略

·主要产品和利润的主要来源

·竞争的优劣势

（3）公司的经营管理状况调查。

·公司员工技术层次、培训费用

·关键高级管理人员及简历

·激励机制

·公司生产设施的技术水平、产能、使用状况

·配套设施（水、电、煤）

·原材料及供应，与主要供应商的关系

·工艺流程

（4）市场营销状况调查。

·产品的市场容量及市场占有率

·产品的销售量与利润比例

·主要客户、客户的分布，与客户的关系

·主要产品用途及其他产品情况

·营销网络及分销渠道

·主要竞争对手的情况

（5）研究与开发状况调查。

·研究与开发的重点投资／项目

·研究设施与研究人员的比例

·研究开发费用支出与销售收人的比例关系

·新产品的开发频率

·新产品与国外同类产品的技术差距

（6）融资与投资的可行性研究。

·融资方式

详细的企业管理流程

·融资前后的资本结构及权益比例

·投资／项目及投资收益

·新的利润增长点

·主要的投资风险

·投资／项目的可行性分析

（7）财务分析。

·最近三年的财务报表，各种财务比率的计算

·主要产品的单位成本分析及行业内相关企业的比较

·存货与应收帐款审核

·贷款审核

·公司内部的财务和管理控制系统流程图

·公司的成本优势

·投资收益的主要来源

·所得税政策

·出口退税与关税影响

·其他税项

·汇率波动影响

4．属于委托研究的投资／项目由项目经理负责与委托单位的联系工作，督

导委托研究的进程、方向、费用。投资管理部和财务部监控该投资／项目经理

按研究进度计划执行的结果。

5．投资／项目研究结束后，由投资管理部督导项目经理负责撰写投资／项

目研究报告，经公司总经理确认即进人执行流程。

投资银行业务总流程

1．投资／项目评估。投资银行项目建议由公司投资管理部管理，直管企业

以投资／项目建议书的形式向投资管理部提交或由投资管理部提出，经公司总

经理确认后立项评估。项目建议必须符合的基本条件和投资／项目建议书应包

括的内容见附录一。

2．投资／项目批准。经公司总经理确认后，如果否决，投资／项目停止或

重新进行评估；如果批准，按以下程序进行。

3．成立项目小组。由投资管理部牵头组建的项目小组，视工作需要，公司

投资管理部、财务部。资金计划部、法律事务部的相关人员参加小组或提供支

持；

因工作需要，由公司总经理确认后，组建项目小组，投资管理部牵头，财

务、法律、人事部相关人员参加小组或提供技术支持。

由公司组建的项目小组，需制定出投资／项目预算和投资／项目进度表，

经公司总经理确认后，项目小组开始进行审慎研究和调查，并开始设计投行运

作方案。

4．设计运作方案。

（1）投行运作方案包括的主要内容见附录一。

（2）项目小组向公司总经理提交设计方案获批准后，开始实际运作。如不

批准，项目小组重新制定方案。

5．投资／项目的整台。

（1）为使投行业务工作更好地进行，必须对投资项目进行适当的重组和整

合。在对投资／项目进行整合时，应遵循的整合原则见附录。

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（2）涉及非SBU投资／项目的整合工作，根据具体需要，由投资管理部牵

头。

（3）投资／项目整合方案经公司总经理确认批准后；整合工作根据批准的

整合方案进行。

（4）整合的内容见附录一。

（5）整合后的投资／项目应呈现如下操作

①具有核心竞争能力；

③较好的盈利水平，盈利呈平稳增长态势。

③对出让的项目，应具备适合投资者偏好的卖点。

（6）整合的工作可请特聘的外部专家主持或参与，在整合期间，相关人员

参与或提供技术支持。

6．与关联方谈判。

（1）项目小组根据经批准的投行业务工作方案与关联方各方进行谈判。在谈

判中，投资管理部负责协调各方的利益。

（2）谈判的内容主要包括股权或资产的交易价格、款项的支付方式、人员的

安置等。

（3）谈判根据需要请法律事务部或外聘法律顾问参加；

（4）谈判过程中遇到的关键问题和条款，由投资管理部随时向公司总经理

汇报。

（5）根据谈判的结果，如需中介机构出据文件，由聘请中介机构进场评估。

评估的价格应在商谈的合理价格之内。

7．签署交易协议。

（1）签约前达成的协议文本，经公司总经理确认批准通过后，则进行签约，

进行产权让渡与资金交割。

（2）如谈判不成功，则重新进行资本运作方案的设计，并重复上述过程。

8．上市运作和套利退出。

门）对风险投资业务，投资协议签订和参股工作完成后，由公司总经理确

认批准；后期工作由项目小组进行协助。

（2）如若套利退出未实现，后续的股权管理工作由公司负责协调确定。

9．投资／项目总结。

（1）对完成的投行业务项目由项目小组进行总结，评价的要点见附录一。

（2）整理出一份规范的案例，用作学习培训的教案。

（3）文件归档。

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(8)与关联方谈判 负责 参与，提供帮助 必要参与 (9)聘请中介机构审 负责 计、评估 (10)设计交易协议 负责 参与，提供帮助 (11)审核上报 批准 (12)交易协议批准达 负责 成 (13)签署协议 签署 (14)投资/项目总结 负责 投资/项目退出流程 总经理 投资管理部 财务/法律/人 新 疆 非 事 SBU (1)任务接受，安排 确认批准 (2) 投资/项目评估 负责 必要参与 (3)立项批准 (4)成立项目小组 确认 牵头 参与，提供帮助 必要参与 (5) 设计资本运作方 负责 参与、提供帮助 必要参与 案 (6)方案核准 批准 (7) 运作方案的批准 批准 (8) 投资/项目运作 负责 根据需要配合 人员配合 前的整合 (9)谈判 负责 根据需要配合 必要参与 (10)达成交易协议 确认 负责 提供法律意见 (11)交易协议批准 (12)签署协议 批准 (13)投资/项目总 负责 结 集团购并目标公司 总经理 投 资 管 理 财务/法律/人 新疆非 SBu 部 事 (1)任务接受，安排 确认 (2)投资/项目评估 负责 (3)立项批准 (4)成立项目小组 确认 牵头 参与，提供帮助 必要参与 (5)目标公司调研 负责 参与，提供帮助 (6) 设计收购兼并方案 负责 参与，提供帮助 (7)审核方案 批准 (8)购并方案的批准 (9)谈判 负责 参与，提供帮助 必要参与 (10)聘请中介机构审 负责 计、评估 (11)设计交易协议 负责 参与，提供帮助6

详细的企业管理流程

(12)审核 批准 (13)交易协议批准达 成 (14)签署协议 批准 (15)投资/项目总结 负责 间接融资工作流程 总经理 投资管理部 (1)任务接受，安排 确认批 准

财务/法律/人 新 疆 非 事 SBU

(2)投资/项目评估 参与 (3)立项批准 (4)成立项目小组 参与 (5)设计融资方案 参与 (6)方案核准 批准 (7)方案的批准 (8)设计融资协议 参与 (9)审核 批准 (10)批准，达成融资协 议 (11)签署协议 批准 (12)资金交割与监管 参与 (13)投资/项目总结 负责 直接融资工作流程 总经理 投资管理部 (1)任务接受，安排 确认批 准 参与 参与 参与

参与 参与、提供帮助

必要参与

参与、提供帮助

参与

财务/法律/人 事

(2)投资/项目评估 (3)立项批准 (4)成立项目小组 (5)设计融资方案 (6)方案核准 批准 (7)方案的批准 (8)获得政府部门批准 (9)与证券商达成承销 批准 协议 (10)证券发行 (11)资金交割与监管 批准 (12)投资/项目总结

参与 参与、提供帮助

参与

参与、提供帮助

参与

参与

风险投资工作流程 总经理 投资管理部7

财务/法律/人

详细的企业管理流程

参与“模拟研究一正式投资”工作流程

1．公司总经理的任务后，由投资管理部牵头，资金计划部、财务部协助，

督导项目经理开始有关《模拟研究指引书》编制的前期工作。

《模拟研究指引书》的标准内容应包括：

·对《投资立项书》的内容作出总体的工作计划；

·对《投资立项书》的内容作出以月为单位的工作计划；

·模拟研究投资预算

·对模拟研究作出初步的人力资源配置方案；

·确定《完整的投资计划书》完成时间

2．项目经理负责组建《模拟研究指引书》研究工作组，明确责任目标，并

将该研究工作组的构成报经投资管理部。

《模拟研究指引书》工作组的组成可分为以下两类：

本部门工作人员与外聘人员组成；

以委托机构或外聘人员；

3．在上述工作得到批准后，即由指定的研究工作组在两周内作出《模拟研

究指引书》报投资管理部并签署有关意见后上报公司总经理。

4．公司总经理将确认。

5．研究工作组按照批准通过的《模拟研究指引书》开展具体工作，并按月

编制《模拟研究指引书》，向公司上报，批准通过，由公司投资管理部按批准通

过的《模拟研究指引书顺时校正工作方向和工作进度。

6．研究工作组按照《模拟研究指引书》规定的时间作出《完整的投资计划

书》报公司投资管理部。

《完整的投资计划书》标准内容应包括：

（1）行业调研

·行业特征的描述

详细的企业管理流程

·国内外行业的现状及未来发展趋势

·国家产业政策

·产业内国民经济中所占份额与发展地位

·产业销售和利润增长率

·影响产业增长和盈利能力的外部因素

·产业成功的关键因素

·来自产业内外的竞争

·产业进人壁垒和威胁

·行业内各生产厂家的产品种类、产能、产销量、技术水平、研发能力、

管理水平、财务的基本情况

·上游行业的市场前景，供需状况

·下游行业的市场前景，供需状况

·上下游产业与该产业相互制约的关键因素

·经济波动或周期性对该产业的影响

·该行业现有的主要激励机制

·与该行业有关的法律法规概述

（2）公司基本框架

·公司注册规模、股本结构、公司办公地址及场所

·公司注册地、经营范围、公司章程

·公司组织结构图

·公司高级管理人员及简历

·公司激励机制（相对该行业的已有激励机制而言）

·公司管理模式

·战略管理型

·财务管理型

·对所确定的管理模式进行充分说明

·公司经营管理计划

·公司中长期发展战略

·竞争的优劣势

·产品的市场容量及市场占有率

·主要产品和利润的主要来源

·产品的销售量与利润比例

·主要客户、客户的分布、与客户的关系

·主要产品用途及其他产品情况

·营销网络及分销渠道

·主要竞争对手情况

·公司研究与开发计划

·研究与开发的主方向

·研究设施与研究人员的比例

·研究开发费用支出与销售收人的比例关系

·新产品的开发频率

·新产品与国外同类产品的技术差距

（6）公司现有状况资料

·公司生产设施、技术水平。产能、使用情况

详细的企业管理流程

·原材料及供应，与主要供应商的关系

·工艺流程／配套设施

（7）融资可行性分析

·融资方式

·占总投资的比例

·融资前后的资本结构及权益比例

（8）投资的可行性分析

·投资及投资收益

·新的利润增长点

·主要投资风险

·投资的可行性分析

（9）总投资预算及财务分析

·投资预算计划

·未来3年财务报表模拟

·主要产品的单位成本分析及行业内相关企业的比较

·公司内部的财务和管理控制系统流程图

·公司的成本优势

·投资收益的主要来源

·所得税政策

·出口退税与关税影响

·其他税项

·汇率波动影响

（注：《完整的投资计划书》经批准通过后，分别纳人相应的工作流程。具体工

作流程以同期《模拟研究指引书》相关决定为标准。）

项目实施过程控制流程

1．由投资管理部牵头，按批准的《模拟研究指引书》为依据，对该项目以

项目责任书的形式下达任务计划。

2．由投资管理部按项目责任书监督项目负责人组织生产设备。

3．由投资管理部牵头，组织相关人员对项目组竣工验收，并将结果报至公

司总经理。

投资／研究管理例行事务工作流程

1．每月编制一份《投资／研究管理工作汇报》，报公司总经理参阅。

2．对本项工作所负的行业研究类工作，按照《模拟研究指引书》及公司总

经理的有关决定，贯彻执行相应的工作事项。

3．本项工作日常例行事务的办理。

日常例行事务的标准内容有：

·公司总经理对本项工作所定的工作事项；

·本项工作流程中的相应事项；

·本项工作季、年度预算的上报申请；

·本项工作正常研究经费的申请；

·本项工作与公司各部门的工作协调；

·投资管理部总监对本部门工作的正常管理。

项目移交及接管流程

1．项目来源：

详细的企业管理流程

（1）新疆通宝资产投资管理有限公司直管企业。

（2）新疆通宝资产投资管理有限公司代管、托管及监管企业。

2．项目接管

（1）由投资管理部办理向新疆通宝资产投资管理有限公司托管、代管、监

管企业的移交工作。

（2）移交所需文件见附录二

（3）新疆通宝资产投资管理有限公司接管后，由投资管理部牵头组织相关

部门重新检核并签收。

投资管理部工作流程附录

附录一：投资银行业务内容

l、重组业务工作流程附录

1．1建议投资／项目必须符合的基本条件：

重组工作主要是指集团股权或业务重新调整，以达到集团利益最大化的目

的。

1．2投资／项目建议书应包含的内容：

l）投资／项目简况；

2）重组的必要性和可行性；

3）重组后的前景分析。

1．3进行立项评估时，应着重评估的几个方面：

l）通过重组，是否能产生协同效应，是否有利于集团整体效益的提高，是

否有利于集团整体架构（企业系）的合理形成；

2）重组操作是否存在有关限制关联交易方面的法律障碍。

1．4立项申请报告应包含以下内容：

l）投资／项目概述；

2）重组的必要性和可行性分析；

3）重组方案（框架）；

4）预期收益评估。

1．5重组方案主要包括的内容：

l）集团整体架构；

2）股权结构设计；

3）股权或资产转让方式；

4）转让价格；

5）支付方式；

6）资金安排；

7）人员安置；

8）领导班子人选；

9）激励方案；

10）法律安排；

11）财务架构设计；

12）税务处理方案；

13）债务处理；

14）关联交易处理。

1．6投资／项目完成后的评价要点：

l）重组后，集团的效率和效益是否得到提高；

详细的企业管理流程

2）内部交易的价格是否适当；

3）对关联交易的处理方式是否恰当。

2、非SBU所属投资／项目退出流程附录

2．1投资／项目范围：

l）集团内部与集团发展战略不符的投资／项目，发展前景不明的投资／项

目或通过资本运作可获利丰厚的投资／项目；

2）授权公司管理的非SBU所属投资／项目，包括模拟投资结束后被否决的

投资项目和正式投资中决定退出的投资／项目。

2．2提议进行资本运作的投资／项目应具有以下具体特征：

l）与非SBU或集团的战略发展方向不符；

2）产业的容量不够，具体评价指标包括行业产值年增长率、现金流等；

3）盈利性不理想问题管理性因素造成），对mU或集团的长远发展不利，具

体评价指标包括产品毛利率、净资产收益率等；

4）即将由成熟期进人衰退期的投资项目，主要是表现为市场增长率下降、

获利能力降低，替代品的市场占有率迅速增长等；

5）发展前景仍不确定，存在不可测风险；

6）与继续投资、长期经营相比，通过资本运作获利更丰厚；

7）具备合适的题材和概念。

2．3投资／项目建议书应包含的内容：

l）投资／项目简况；

2）投资／项目希望退出的原因，简单的文字叙述并填表2

3）投资／项目进行资本运作的原因；

4）投资／项目资本运作的前景分析。

2．4进行立项评估时，应着重评估的几个方面：

1）对投资／项目简况和退出原因进行仔细分析和审核；

2）投资／项目持续经营与进行资本运作的因素比较和权衡；

3）投资／项目自身买壳上市与进行资本运作的因素比较；

4）得出初步分析意见和倾向。

2．5立项申请报告应包含以下内容：

l）投资／项目概述；

2）投资／项目退出原因；

3）资本运作的可行性分析；

4）投资／项目的资本运作方案（框架）；

5）预期收益评估。

2．6资本运作方案主要包括的内容：

l）资本运作的方式：出售、合资、资产置换。托管或其它；

2）交易方式：现金、资产、股权；

3）交易大致金额；

4）资本运作规划；

5）重组方案：股权。债务、人员、业务的重组；

6）激励方案；

7）税务安排；

8）法律安排；

9）优惠政策的利用。

详细的企业管理流程

2．7投资／项目进行整合时，应遵循整合的原则：

l）法律性原则：遵循相关的法律，保证股东各方的合法权益；

2）政策性原则：遵循国家的有关经济政策，特别是产业政策和资本政策；

3）优势叠加原则：充分发掘投资／项目存在的各种优势，并使其进行合理

的叠力；

4）平稳对接原则：整合涉及到人财物、组织结构、领导体制等的调整，在

调整时应保证平稳过渡，以减少动荡。

2．8投资／项目整合的内容应包括以下几个方面：

l）业务重整：简化原有业务，形成核心竞争能力；

2）组织结构的调整：精简和理顺原有的组织结构体系，提高效率；

3）资产处置：促使资产资源优化配置，减少浪费和闲置；

4）债务重整：优化资本结构，调整偿债的期限结构，以达到降低债务成本

和减轻偿债压力的目的，提高投资／项目的营运能力和经济效益。

2．9投资／项目完成后的评价要点：

l）出让的价格是否如预期所愿；

2）谈判者得以讨价还价的原因；

3）为投资／项目设定的卖点是否恰当；

4）资本运行的方案、投资／项目的整合是否存在需改进的地方。

3、集团购并目标公司的工作流程附录

3．l提议购并的目标公司应具有以下的全部或部分特征：

1）通过并购目标公司，能使集团（或SBU）产生经营协同效应，即目标公

司具有我方所需的技术人才、生产设备、生产场地、销售网络、生产技术或工

艺、关系网等；

2）通过并购目标公司，能使集团（或SBU）产生商务协商效应，即目标公

司的市盈率较低，通过并购能使我方合理避税等；

3）通过并购目标公司，能使集团（或SBU）实现市场份额扩大的目标，即

目标公司的市场影响力较强，发展潜力较大；

4）通过并购目标公司，能使集团（或SBU）迅速进入新的行业，即目标公

司在新行业内具的较高的知名度、产品销售渠道较通畅，产品具有相当的市场

占有率，生产技术具有优势，员工素质较好等；

5）目标公司为上市公司，能使集团的潜力投资／项目获得资本市场的支持。

3．2投资／项目建议书应包含的内容：

1）投资／项目简况；

2）购并目标公司的可行性；

3）目标公司购并后的前景分析。

3．3进行立项评估时，应着重评估的几个方面：

1）目标公司的核心竞争能力如何。

2）对目标公司实施购并后，我方能使其增值的潜力如何。

3．4立项申请报告应包含以下内容：

l）投资／项目概述；

2）兼并目标公司的可行性分析；

3）收购兼并方案（框架）；

4）预期绩效评估。

3．5对目标公司的调研内容主要包括以下两个方面：

详细的企业管理流程

1）宏观方面：a．目标公司所处行业的市场结构；

b．目标公司所在地的政府政策环境；

2）微观方面：a．目标公司的产、供、销状况；

b．目标公司的资产和财务状况；

C．目标公司的人力资源状况，称职经营人才的挑选；

d．有关目标公司的法律调查。

3．6收购兼并方案主要包括的内容：

1）购并方式；

2）购并后，目标公司的股权结构设置、比例；

3）购并金额及支付方式；

4）对目标公司的监控程度与方法；

5）业务整合措施；

6）领导班子人选；

7）人员安置；

8）员工激励方案；

9）债务重组方案；

10）税务方案；

11）法律安排；

12）优惠政策的利用。

3．7投资／项目完成后的评价要点：

1）购并的价格是否如预期愿；

2）谈判者得以讨价还价的原因；

3）购并方案、与各方的协调是否存在需改进的地方。

4、间接融资工作流程附录

4．1投资／项目融资必须符合的基本条件（参考标准X

1）投资／项目融资的提议是在集团的投资／项目资金缺口大于万元人民币

的情况下进行的；

2）投资资金缺口小于 万元人民币的由下属公司自己解决。

4．2投资／项目建议书应包含的内容：

1）投资／项目简况；

2）投资／项目需要融资的原因；

3）投资／项目的前景分析。

4．3进行立项评估时，应着重评估的几个方面：

l）资金需求的迫切性；

2）自有资金投资与间接融资投资的效益比较。

4．4立项申请报告应包含以下内容：

l）投资／项目融资概述；

2）投资／项目融资的必要性和可行性分析；

3）投资／项目融资方案（框架）

4）预期绩效评估。

4．5融资方案主要包括的内容：

l）融资的方式：间接融资；

2）优化确定融资金额、期限、利率幅度以及还款方案等；

3）融资后投资／项目公司的资本结构；

详细的企业管理流程

4）汇率风险分析；

5）有关融资的法律安排和税务安排。

4．6间接融资项目评价的要点：

1）融资的金额和成本是否如预期所愿；

2）谈判者得以讨价还价的原因；

3）融资方案、与各方的协调是否存在需改进的地方。

5、直接融资工作流程附录

5．1投资／项目融资必须符合的基本条件（参考标准）

1）投资／项目融资的提议是在集团的投资／项目资金缺口大于万元人民币

的情况下进行的；

2）投资资金缺口小于万元人民币的由各下属公司自己解决。

5．2投资／项目建议书应包含的内容：

l）投资／项目简况；

2）投资／项目需要融资的原因；

3）投资／项目的前景分析。

5．3进行立项评估时，应着重评估的几个方面：

l）资金需求的迫切性；

2）自有资金投资与直接融资投资的效益比较。

5．4立项申请报告应包含以下内容：

l）投资／项目融资概述；

2）投资／项目融资的必要性和可行性分析；

3）投资／项目融资方案（框架）；

4）预期绩效评估。

5．5融资方案主要包括的内容：

l）融资的方式：直接融资；

2）优化确定发行债券的金额、期限、利率，以及还款方案等，或优化确定

发行股票的数量、金额等；

3）融资后投资／项目公司的资本结构；

4）汇率风险分析；

5）有关融资的法律安排和税务安排。

5．6直接融资项目评价的要点：

I）融资的金额和成本是否如预期所愿；

2）谈判者得以讨价还价的原因；

3）融资方案、与各方的协调是否存在需改进的地方。

6、风险投资业务工作流程附录

6．1投资／项目必须符合的基本条件：

1）建议投资／项目必须符合中国证券会关于“二板”上市公司的基本要求，

或前景十分看好，经过培育完全符合要求；

2）对拥有较高技术含量的高新技术企业优先，对产品市场前景广阔的企业

优先。

6．2投资／项目建议书应包含的内容：

l）目标公司简况；

2）目标公司在“二板”市场上市的可能性分析；

3）投资参股目标公司的前景分析。

详细的企业管理流程

6．3进行立项评估时，应着重评估以下几个方面：

1）目标公司在“二板”市场上市的可能性；

2）如目标公司未能在“二板”市场上市，投资参股的股权未来运作的可能

性。

6．4立项申请报告应包含以下内容：

l）目标公司简况；

2）目标公司在“二板”市场上市的可能性分析；

3）投资参股方案（框架）；

4）预期绩效评估。

6．5投资参股方案主要包括的内容：

1）目标公司目前的股权结构；

2）投资参股方式；

3）投资参股目标公司的股权结构；

4）投资参股的股权未来的出路设计；

5）有关的法律安排。

6．6风险投资业务评价的要点：

l）投资参股的股权套利是否如预期所愿；

2）对目标公司的选择是否恰当；

3）投资参股方案、与各方的协调是否存在需改进的地方。

附录二：投资管理部接管项目时所需文件

1．l由经营管理部监督项目负责人向投资管理部移交下列文件：

1．1．l该项目或企业的立项报告；

1．L.2该项目或企业的概要研究报告；

1．1．3该项目或企业的投资计划书；

1．1．4该项目或企业人力资源评估报告及激励机制报告；

1．1．5该项目或企业的相关财务报表及审计报告；

1．1．6该项目或企业的负责人工作总结报告； 1．1．7原项目管理部门的要求书。

行政管理工作流程

固定资产、办公设备购置审批流程

1．公司所属各部门需购置固定资产及办公设备时，应事前填报《资产购置

申请表》，并附详细的购置申请报告。

2．《资产购置申请表》按物品种类的不同分别填写，一式二份，并注明物

品名称、数量、规格、单价、总价等内容。同时应简述购置理由。购置申请报

告应包括以下内容：购置原由、购置要求、购置方式、付款方式。

3．申购单位或部门将《资产购置申请表》及购置申请报告，提交行政管理

部备案。

4．行政管理部应在五日内会同有关部门提出审查评估意见，并在确定购置

方式及付款方式后报总经理审核签批。

固定资产、办公设备购置管理流程

1．固定资产、办公设备购置前，经办人应凭审批过的《资产购置申请表》

及申请报告到公司财务部办理借款手续。

2．固定资产或办公设备购置经办人在完成购置工作后，应在三日内持《资

产购置申请表》、购货合同。发票等手续，到公司资产保管员处办理人库登记手