某股份公司管理流程及流程图-A经营管理

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目 录

销售管理业务流程 ................................. 2 应收款项管理业务流程 ............................ 22 一般物资采购供应业务流程 ........................ 37 大宗物资采购供应业务流程 ........................ 68 预算管理业务流程 ................................ 93 关联交易管理业务流程 ........................... 109 担保管理业务流程 ............................... 142

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销售管理业务流程

一、 业务目标 1 战略目标 1.1

为公司经营、发展提供资金支持，保障公司持续稳定发展。

2 经营目标

2.1 通过销售公司产品及外购产品及外购产品，获取经营利润。 2.2 根据收集的市场信息，合理、准确制订销售价格，扩大市场份

额。

2.3 合理确定销售信用政策，保证资产、资金安全，降低风险。 3

财务目标

3.1 核算规范,确保销售收入的实现及应收账款的真实、准确、完

整。

4 4.1

合规目标

销售符合国家有关法律、法规，遵循市场规则。

4.2 销售合同符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制

度及管理办法及管理办法。

二、 风险评估 1 1.1

战略风险

销售政策不合理，销售业绩差，导致公司经营资金不足，影响公司持续经营。

2

经营风险

2.1 定价不合理导致收入和市场份额减少。 2.2 赊销失控导致坏账或货款不能及时回笼。

2.3 未经审核，擅自变更合同标准文本中涉及的权利、义务条款导

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致的风险。

2.4 产成品发出不符合销售管理规定，导致未能完全履行销售合

同。

3

财务风险

3.1 不能合理及时、准确地反映收入，导致虚增或截留收入，多记

或少记应收账款，使财务报表不能真实反映公司经营收入。

4 4.1

合规风险

违反国家法律、法规的相关规定，导致遭受处罚或损失。

4.2 销售合同不符合合同法等国家法律、法规和公司内部规章制度

及管理办法的要求，造成损失。

三、

业务流程步骤与控制点

1 合同的审核与签订

1.1 内部销售①合同的审核与签订

1.1.1 对于A分公司，分公司之间销售产品，由销售分公司会同A分

公司的经营部门在每年年初提供内部销售价格建议书，经分公司经理审核后报公司计划财务部审批。公司总会计师审核后报公司总经理审批。分公司之间根据总经理审批的价格签订产品年度购销合同。产品价格如需调整，须经公司总会计师和总经理审批后予以调整，并重新签订合同。

1.1.2 股份公司与B公司签订合同由董事长与B公司总经理签字。分

公司对关联企业销售产品的合同价格由销售分公司和计划财务部在充分遵守国家和行业有关法律法规的前提下，拟定合同初稿，交法律顾问室审核后按关联交易管理业务流程报总会计师、总经理、董事会和股东会审议后正式签订。

1.1.3 销售分公司经股份公司授权与液氨客户签订合同按合同管理

制度规定执行。

①

内部销售是指公司分公司之间以及公司与关联公司之间相互销售产品。

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1.1.4 内部合同的签订均应由董事长或董事长授权的人员签订。 1.2 外部销售②合同的审核与签订

1.2.1 对于B公司下的分公司与客户、B公司与大客户，分（子）公

司经营部应由销售部门营销人员通过广泛的市场调查和营销渠道寻找客户。初步确定客户后应与客户进行商务沟通和技术谈判。重要客户应由公司销售部门负责人、计划财务部门负责人、分管领导共同组成谈判小组谈判。

1.2.2 销售价格的审核与确定

1.2.2.1 分公司生产技术部门应密切跟踪行业技术及生产经营状况，

经营部门分析整理行业、地区及主要竞争对手情况，以确定销售价格的基础数据，上报公司领导确定最终销售价格。

1.2.2.2 经营部门在确定合同价格前应向计划财务科和生产技术科查

询相关产品的生产成本和其他费用。合同价格不应低于产品的实际完全成本。因公司发展需要，要采取特殊定价策略，应向分公司经理和公司分管领导汇报，经审批后确定。

1.2.3 信用政策的审核与确定

1.2.3.1信用政策由分公司分管经理和计划财务科负责人具体制定，报

分公司经理和公司总会计师批准，特殊或重大信用额度应报公司总经理批准。

1.2.3.2分公司计划财务科作为信用管理归口部门，负责往来、债权债

务核算及信用管理，建立客户信用档案，包括客户的基本资料、付款态度、付款方式、客户资信状况（含银行等对客户的信誉评估、客户的货款回笼时间、客户履约情况、信用限额）等，在此基础上，对客户的资信状况进行分析，为每一客户评定信用等级，据此拟定信用条件和信用限额。实行客户动态管理，及时追踪客户变化情况：信用管理归口部门在对客户信用进行

②

外部销售是指除内部销售以外 …… 此处隐藏：9400字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……