审计发现问题定性词典(第三版)精编

问题定性引用法规制度

编码名称是否填法律法规名称

写金额

1违反国家法规问题-1否

101违反国家资金外汇法是

规-101

10101违反资金管理问否

题-10101

私存私放公款（发生《现金管理暂行条例实施细则》

1010101是

数）-1010101

《设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪入的意见》处

1010102编造用途套取资金（发是《支付结算办法》

生数）-1010102

1010103出租出借本单位银行账否《人民币银行结算账户管理办

户（次数）-1010103法》

1010199违反国家其他资金管理是《财政部关于印发财务信息管理暂行<规加强企业定>的财企﹝2012﹞23号规定问题-1010199通知》

《现金管理暂行条例》（该条

例已于2011年1月8日被

中华人民共和国国务院令第

违反国家其他资金管理588废止号和发修布改的《部分国行务政院法关规于的（第中华12人号）民共和国国务1010199是决定》所修订，删去《现金

规定问题-1010199

管理暂行条例》第二十条、

第二十一条、第二十二条。）

10102违反融资筹资管理问题否《则》现金管理暂行条例实施细银发［1988］288年10月1日起施行）号（1988

-10102

1010201非法集资（发生数）是《非法金融机构和非法金融业国务院令［1998］第247融业务活动。前款所称非法吸-1010201务活动取缔办法》号

1010202违规抵押质押（发生是《中华人民共和国担保法》

数）-1010202

《贷款通则》

违反国家其他融资《非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法》国务院令［1998］第247 1010299筹资管理法规问否

题-1010299

《金融违法行为处罚办法》

10103违反外汇管理问否

题-10103

《中华人民共和国外汇管理条

例》（1996年1月29日中华

人民共和国国务院令第193

逃汇套汇（发生数）-号发布根据1997年1月142008年8月国务院第532

1010301是日《国务院关于修改〈中华号（2008年8月5日起施

1010301

人民共和国外汇管理条例〉行）

的决定》修订2008年8月1

日国务院第20次常务会议修

订通过）

《中华人民共和国外汇管理条

例》（1996年1月29日中华

人民共和国国务院令第193

违反外汇收支规定（发号发布根据1997年1月14

1010302生数或收支孰高数）-是日《国务院关于修改〈中华号（2008年8月5日起施融机构，应当经外汇管理机关批1010302人民共和国外汇管理条例〉行）

的决定》修订2008年8月1

日国务院第20次常务会议修

订通过）

未经国家外管部门批准

1010303提供外汇担保（未解除是

责任数）-1010303

1010399违反国家外汇管理法规否

其他问题-1010399

10104违反国家其他资金外汇否

管理法规问题-10104

102违反国家税收物价法否