国际结算课件第8章

第八章国际保理与福费 廷业务浙江财经学院 金融学院

第一节 国际保理结算方式概述

国际保理的定义 国际保理的分类 国际保理在国际贸易中的作用

一、国际保理的定义国际保理(international factoring)是在以记账 赊销(O/A)、承兑交单(D/A)为支付方式的国际贸 易中，由保理商(factor)向卖方/出口商/供应商 提供的基于双方契约关系的一种集贸易融资、销售 账户管理、应收账款催收、信用风险控制与坏账担 保为一体的综合性金融服务。

二、国际保理的分类单保理和双保理 融资保理和非融资保理 有追索权保理和无追索权保理 公开型保理和隐蔽型保理 到期保理和预付保理 直接保理和间接保理 批量保理和逐笔保理 单一保理和背靠背保理 商业发票贴现和综合保理

三、国际保理在国际贸易中的作用为出口商/供应商的赊销出口提供了融资保障 使出口商/供应商得到了信用额度内的收汇保 障，转嫁了进口商的信用风险 有助于出口商/供应商实现其营销战略 有助于进口商扩大利润 为进出口商提供了更有竞争力的O/A、D/A付 款条件并节约了成本 使进出口商避免了外汇风险 简化了进出口商在国际贸易中的手续 减少了国际贸易中的纠纷以及障碍

第二节 国际保理结算方式业务运作双保理模式 双保理业务运作程序 国际保理业务运作中的注意事项

一、双保理模式出口商①

进口商

③

②

⑤

出口保理商

④ ⑥

进口保理商

① 发货；② 债券转让；③ 贸易融资；④ 债权再转让；⑤ 到期日付款； ⑥ 资金划拨。

二、双保理业务运作程序(一)出口保理商和进口保理商签订保理代理合约，就保理的内容和范围达成书面 协议，建立代理关系 (二)出口商向出口保理商提交出口保理申请 (三)出口保理商联系进口保理商 (四)进口保理商对进口商进行信用评估 (五)进口保理商核定或批准进口商的信用额度，并通知出口保理商 (六)出口保理商把进口保理商已经核准进口商的信用额度通知给出口商 (七)出口商与出口保理商签订出口保理协议，并获得正式保理额度 (八)出口商与进口商签订贸易合同，支付方式为O/A或D/A (九)发货、寄单 (十)出口商将代表应收账款的单据提交给出口保理商，以转让应收账款债权 (十一)出口保理商将该笔应收账款再转让给进口保理商 (十二)进口保理商向进口商催收该笔应收账款 (十三)进口商向进口保理商支付货款 (十四)进口保理商向出口保理商转交货款，用皿I将汇款信息发至出口保理商 (十五)出口保理商在收汇金额中扣除已融资的预付本息后，向出口商支付货款余 额，为

出口商结汇 (十六)贸易纠纷与协议的终止

三、国际保理业务运作中的注意事项(一)、出口商应保证所出售的应收账款都产生于正当交易。 (二)、由于出口保理商只承担信用额度内的风险担保，所以出口商与进 口商签订贸易合同时，应确保贸易金额在保理商提供的信用额度之内。 (三)对于因出口商提供的货物在质量上不合格、交货期不符合合同规定 等情况所引起的进口商拒付、少付情况，保理商不予担保，因而出口商 要严格按照贸易合同提供货物，以避免因贸易纠纷而失去保理商担保， 丧失自己的权利。 (四)、进口商不能是出口商的附属机构、控股公司或集团成员，因为出 口商对其附属机构、控股公司、母公司和集团成员的销售属于不合格应 收账款，保理商不予收购。 (五)、未经保理商以书面认可同意，出口商不得以任何方式将应收账款 抵押给第三者。如在协议签订时已存在对应收账款的某种抵押，应保理 商的要求，出口商必须负责解除这种抵押。 (六)、未经保理商以书面认可同意，出口商不得转让保理协议；签订保 理协议后，出口商不得再与任何第三者签订类似的协议。

第三节 国际保理结算方式与出口信用保险国际保理结算方式与传统结算方式的比较 国际保理结算方式与出口信用保险的比较

一、国际保理结算方式与传统结算方式的比较 进口商采用国际保理的优点 ： 可凭自身良好的信誉和财务表现，获得保理商的 信用担保额度，不必提供抵押 可以利用承兑交单、赊销等延期付款方式来利用 卖方融资 避免了开立信用证所需的押金及其他开证费用， 节省了支出 收到单据就可以提货，从而及时将适销商品投放 市场 风险保障 ；迅速获取融资 ；节省成本 ；手续 简单 ；有利于企业有价证券上市

二、国际保理结算方式与出口信用保险的比较

相同点： (1)两者都可以降低出口商O/A远期支付的风险，提高出口商的收汇安全性， 使出口商在不发生贸易纠纷的情况下顺利收回货款 (2)两者都具有财务信用风险担保(减少因信用风险而形成的呆账、坏账损失) 和对进口商进行资信调查的功能 (3)两者都可以使出口商获得银行的贸易融资支持，解决资金周转问题 不同点： (1)性质不同 (2)风险范围不同 (3)风险保障程度不同 (4)服务内容不同 (5)出口商品范围不同 (6)结算方式不同 (7)费用不同

第四节 福费廷业务概述福费廷业务的含义 福费廷业务的产生与发展 福费廷业务的特点 福费廷业务与国际保理业务的比较

一、福费廷业务的含义“福费廷”(forfaiting)一词来源于法语“a forfa” ,含有放弃权利的意思

。福费廷业务，又称买 …… 此处隐藏：598字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……