工程经济学课程设计

工程经济学课程设计任务书

【案例背景】

某BOT项目，合同期限12年。其中，建设期2年。投产后经2年达到设计能力。基础数据预测如下：

1.

13××万元（××为自己体重，以kg计，取整数），30%（取整数），分年投资计划如表1示。

表1 分年投资计划（单位：万元）

①

2.销售收入、销售税金及附加和经营成本如表2示，其他支出忽略不及。

表2 经营期基础数据预测 （单位：万元）

【问题一】编制融资前项目的损益表及全部投资现金流量表？计算所得税前及所得税后的动态和静态的投资回收期、净现值、内部收益率？判断该项目财务是否可行？ 提示：

1.固定资产折旧年限为8年，采用平均年限法，由于是BOT项目，残值为0； 2.所得税率15%；

3.财务基准收益率12%；

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由于自有资金不够充足，项目融资方案（方案Ⅰ）为：

（1）固定资产第2年投资55%A中的70%采用长期借款的形式，长期借款利率为8%。 借款本金于第4年开始采用等额本金法偿还（期限4年），每年利息每年还（建设期利息不偿还，但要计入固定资产价值。）。

（2）第3年的流动资金投资50%B全部借款，第4年的流动资金投资50%B的一半（50%）采用借款，流动资金借款年利率为6%，流动资金借款于项目寿命期末还本，每年产生的利息每年还。 【问题二】

1.计算融资后的固定资产年折旧费？

2.编制借款（包括固定资产借款及流动资金借款）还本付息计划安排表？ 3.编制融资后项目损益表？

4.编制资本金（自有资金）现金流量表？

5.计算融资后所得税前及所得税后的动态和静态的投资回收期、净现值、内部收益率？判断该项目融资后财务是否可行？ 6.考虑偿还借款本金来源是否充足？

7.计算正常年份项目的总投资收益率、资本金净利润率、利息备付率、偿债备付率？

课程设计要求：

1. 采用A4纸张完成，加装封面； 2. 课设时间：1周时间，18周上交； 3. 交课设时，指导教师会进行质疑；

4. 可采用EXCEL编制完成相关表格的计算； 5. 不尽事宜，电13607910600（王老师）。

参考书

1.《工程项目经济分析》

王永祥 陈进 主编 北京理工大学出版社年6月 2012

附件：相关表格格式

表 融资前项目损益表 （单位：万元）

表 融资前全部投资现金流量表（单位：万元）

计算指标：

所得税前 所得税后

财务内部收益率＝ ％ 财务内部收益率＝ ％ 财务净现值＝ 财务净现值＝ （万元）

动态投资回收期＝ 动态投资回收期＝ （年） 静态投资回收期＝ 静态投资回收期＝ （年）

表 融资后项目损益表 （单位：万元）

表 资本金（自有投资）现金流量表（单位：万元）

计算指标：

所得税前 所得税后

财务内部收益率＝ 财务内部收益率＝

财务净现值＝ （万元） 财务净现值＝（万元） 动态投资回收期＝ （年） 动态投资回收期＝ （年）

静态投资回收期＝（年） 静态投资回收期＝（年）