总账系统日常业务处理
时间:2025-04-04
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会计实务模拟
实验三 总账系统日常业务处理
【实验目的】
1. 理解总账系统日常业务处理的基本功能;
2. 掌握总账系统中凭证管理和账簿管理的具体内容和操作方法。
【实验内容】
1. 凭证管理:凭证的填制、修改和删除,凭证审核,凭证记账
2. 账簿管理:总账、科目余额表、明细账、辅助账的查询输出方法
【实验资料】
1.
2. 2009年12月发生的业务
(1) 12月8日,财务部购买办公用品500元,以工行转账支票支付,票号ZZW001。
(2) 12月12日,销售部马丁销售给上海保温容器总公司产品一批,货款30000元,税款4100元。已开出销售发票(票号:42156)并已发货,货税款尚未收到。
(3) 12月13日,采购部丁月从东江有色金属公司购进原材料一批,价款34000元,适用税率17%,材料已验收入库并收到增值税发票一张。上述款项已以工行转账支票支付,票号ZZW002。
(4) 同日,采购部丁月报销差旅费10023元,出纳以现金补不足的差额。
(5) 12月15日,总经理办公室报销办公费800元,以工行转账支票支付,票号ZZW003。
(6) 12月16日,销售部马丁收到信谊百货公司转来的转账支票一张,金额10328元,用以偿还前欠货款及运费,款项已存入工行,转账支票号ZZR002号。
(7) 12月18日,总经理办公室报销业务招待费1200元,转账支票号ZZW004。
(8) 12月20日,收到华兴集团投资资金美元10000元,转账支票号ZZR003。
(9) 12月25日,发出材料一批,用于自建厂房工程建设,材料成本12000元。
3. 常用凭证
代号:01,说明:报销办公费。凭证类别:付款凭证
摘要:报销办公费;科目编码:660201和100201
【实验步骤】
1. 将系统日期修改为2010年12月1日;
2. 引入实验二账套
3. 由第1个操作员设置常用摘要和填制业务(1)的记账凭证(不要关闭凭证录入窗口);
4. 设置常用凭证;
5. 填制业务(2)-(4)的记账凭证;
6. 调用常用凭证生成业务(5)的记账凭证;
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7. 填制业务(6)-(9)的记账凭证;
8. 由第3个操作员完成各业务记账凭证的审核工作
9. 由第3个操作员查询未记账凭证中,与客户“上海保温”进行交易的有关凭证
10. 由第3个操作员修改该记账凭证,将其中的税款由4100元改为5100元。
11. 由第1个操作员重新审核上述记账凭证
12. 由第3个操作员删除业务(5)的记账凭证并整理断号
13. 由第2个操作员完成上述业务中出纳凭证的出纳签字工作
14. 由第1个操作员查询“管理费用”科目包含未记账凭证的总账、并联查明细账及其中
有关业务的记账凭证
15. 由第1个操作员完成记账工作
16. 由第1个操作员查询已记账的1号转账凭证
17. 由第1个操作员冲销该凭证
18. 由第1个操作员查询与客户“上海保温”的往来明细账
19. 由第1个操作员定义并查询“应交增值税”多栏账
20. 由账套主管进行账套备份
【实验操作指导】
1. 设置常用摘要:
在“基础设置”选项卡,通过“基础档案|其它|常用摘要”打开“常用摘要”管理窗口,增加所需要的常用摘要。
2. 填制凭证
(1) 在“业务处理”选项卡,打开总账系统,双击“凭证|填制凭证”打开“填制凭证”窗口;
(2) 单击“增加”按钮,并按业务内容填写记账;
A. 填写凭证字号:单击凭证类别的参照按钮选择凭证字,凭证号由系统自动生成,不能修改;
注:凭证类别和会计科目应符合凭证类别限制的要求。
B. 填写制单日期:系统预先填写同类别已有的最后一张凭证日期或系统登录日期,可以修改;
注:制单日期应大于已记账日期(在有序时控制时,应大于等于已有的最后一张凭证日期),不能大于登录日期。
C. 填写附单据数,可以省略;
D. 填写摘要:直接填写,或单击参照按钮选择常用摘要,或输入常用摘要的编码; 注:每一行摘要可以相同也可不同,但不能空,每行摘要将随相应的会计科目在明细账和日记账中出现。在凭证行末尾按回车键,系统自动复制上一行的摘要到下一行。
E. 录入会计科目:直接填写,或单击参照按钮选择,或输入科目代码;
注:会计科目必须是末级科目。
F. 如果所录入的是银行科目,需要在系统自动弹出的录入框中录入结算方式、票据号和发生日期等信息;如果是辅助核算科目,则需要录入个人、部门、客户、供应商、项目或数量单价等辅助核算的内容;如果是外币核算科目,记账凭证自动增加外币汇率和金额录入区域。由于实验中采用固定汇率,因此凭证中的汇率不可修改;
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注:如果要修改辅助核算的内容,首先将光标置于辅助核算的会计科目行,然后将鼠标移动到备注栏辅助项,在出现“笔头状”鼠标时双击,或者按“CTRL+S”,在系统弹出的辅助项录入框中进行修改。
G. 录入借方金额或贷方金额;借贷方金额不能同时为零或同时不为零,但可以为红字,红字以负数录入。
注:在凭证最后一行的金额处,按“=”键,可以取借贷方金额的差额到当前光标位置。按空格键可以改变金额的借贷方向 …… 此处隐藏:4141字,全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……
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