集团财务集中核算

集团财务

集团财务管理财务会计篇演讲人：yuxf 时间： 2008年8月

集团财务

提纲集团企业特征及财务管理现状 集团财务管理问题分析 财务管理解决方案-集中式管理 财务集中式管理益处2009-6-4 2

集团财务

集团企业特征组织庞大 行业众多地域宽广 信息分散 业务复杂2009-6-43

集团财务

财务管理现状描述集团总部对异地分子公司财务状况的监控与分析能力弱财务管理人员每月只能通过报表来了解各下属公司的财务运行状况,无法做到 实时的监控与分析;同时,财务信息的准确性无从验证…报表汇总过程复杂,周期长, 报表汇总过程复杂,周期长,财务人员工作量大各级汇总报表的产生要通过各基层核算单位逐级上报,然后进行汇总,由于单 位众多,情况复杂,给财务人员带来很大的压力…基础数据无法有效共享, 信息孤岛” 基础数据无法有效共享,”信息孤岛”现象严重企业各部门的数据靠手工整理归档,无法做到共享,数据由于缺乏一致造成统 计困难标准程度差财务核算与管理缺乏流程标准、业务标准、数据标准，集团公司难以进行数 据汇总，实现横向的总体分析及结构性分析，从总体上了解经济资源；财务信息失真由于受到内部控制、部门利益、业务能力局限影响，常会轴承核算不准、报表不 真实……2009-6-4 4

集团财务

提纲集团企业特征及财务管理现状 集团财务管理问题分析 财务管理解决方案-集中式管理 财务集中式管理益处2009-6-4 5

集团财务

财务管理问题-分析一帐套分散 公司1 公司2 公司3 各自分割 信息孤岛 公司N 帐套1 帐套2 帐套3 帐套N这种模式一个最典型的特征就是: 数据分散、应用分散、管理分散2009-6-46

集团财务

财务管理问题-分析二集团会计政策不统一会计期间不统一 会计政策选择不一致 会计核算不统一 财务基础管理薄弱 科目体系不统一 财务基础数据不统一2009-6-47

集团财务

财务管理问题-分析三业务不协同没有统一的协同平台 内部业务不能自动处理 集团合并报表不能自动处理软件工具不匹配管理模式会计电算化 财务会计角色没有转变2009-6-48

集团财务

提纲集团企业特征及财务管理现状 集团财务管理问题分析 财务管理解决方案-集中式管理 财务集中式管理益处2009-6-4 9

集团财务

解决之道集中管理 子公司 子集团如何集中? 各自独立孙公司母公司……2009-6-410

集团财务

集中管理的两个层次数据集中 管理集中集团公司 基 集团公司 础 子集团 数internet/x.25 PSTNinternet/x.25 PSTN分公司1 分公司2 子公司1 子公司2公公司 据 子公司1 子公司2PCPCPCPCPCPC物理集中 全部集中、先分布后集中、混合 数据各自独立逻辑集中，物理集中 全部集中、先分布后集中、混合 数据统一、整合 数据集中、业务集中、控制集中、管理集中2009-6-411

集团财务

集中核算总体架构商业分析 商业分析 出纳管理 出纳管理 应收管理 应收管理 总账 总账 管理驾驶舱 管理驾驶舱 合并报表 合并报表 报表 报表 数据仓库 数据仓库集团数据隔离与共享收支平台 收支平台 应付管理 应付管理 跨组 织审 批工 作流 固定资产 固定资产 数据隔离与共享 总账 总账 资金结算 资金结算固定资产 固定资产 资产 内部 调拨 固定资产 固定资产汇总分析 透视查询报表 报表X公司Y公司报表 报表数据隔离与共享 总账 总账企业出纳管理 出纳管理 应收管理 应收管理 销售管理 销售管理 存货核算 存货核算 库存管理 库存管理收支平台 收支平台 应付管理 应付管理 采购管理 采购管理业务 协同出纳管理 出纳管理 应收管理 应收管理 销售管理 销售管理 存货核算 存货核算 库存管理 库存管理收支平台 收支平台 应付管理 应付管理 采购管理 采购管理用户管理 2009-6-4基础数据流程管理预警平台消息平台系统设置第三方接口 第三方接口 12

集团财务

集中的财务管理平台构建集团集中和统一的财务管理平台公司自已 一套账分公司账务集团统一 一套账集集集业分公司账务核核业业核核业业核核业业核核业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业2009-6-413

集团财务

实现集团一套账管理集团账 子公司账 子集团账子公司账子公司账一套帐2009-6-4 14

集团财务

提纲集团企业特征及财务管理现状 集团财务管理问题分析 财务管理解决方案-集中式管理 财务集中式管理益处2009-6-4 15

集团财务

管理集中后能够做到什么?<一>基础数据与业务规范的统一定制__财务主数据会计日历 科目体系 货币 结算方式 专项核算 往来单位 部门核算T3 T1 T5 T6帐集 01会计日历 科目体系 本位币 核算关系帐集 02 映射会计日历 科目体系 本位币 核算关系会计实体 01会计实体 02会计实体 03会计实体 042009-6-416