收据及发票管理规定

收据及发票管理规定

发票、收据管理规定

1 目的：

规范发票、收据的购买、领用、开具、核销过程，确保公司收入的实现。

2 业务范围：

适用于发票、收据的购买、领用、开具、核销、检查。

3

3.1

3.1.1

3.1.2 职责： 项目出纳职责： 负责办理发票、收据申请、领用、开具、核销的相关工作； 负责对被委托人进行发票、收据相关知识的培训，并严格按照本规定

执行；

3.1.3

3.2

3.2.1

3.2.2 负责发票、收据的安全。 财务会计职责： 监督、检查项目出纳对本文件的执行情况负有直接管理责任； 负责审核项目出纳开具的发票、收据及编制的与本规定相关报表。

3.3 公司财务部长职责：

3.3.1 全面负责本文件的执行，并对过程中出现的问题全面负责。 4

4.1

4.1.1

4.1.1.1 工作内容： 收据的购买、领用、开具、核销 收据的购买 项目/公司出纳根据收据库存和需求情况填写《物品使用计划表》报公

司统一采购。

4.1.1.2 公司统一购买收据后，公司库管员检查收据的联号和联次是否完整。

检查无误后，根据项目及公司提供的《物品使用计划表》分别办理出库手续，由公司出纳统一贴签、保管，公司出纳应认真检查收据票号和联次的完整，如有缺失应及时告知公司库管员。

4.1.2

4.1.2.1 收据领用 公司出纳收到项目/公司收据后，按收据顺序号以本为单位分别登记《票

据领用明细表》。

收据及发票管理规定

4.1.2.2 项目出纳根据收据的使用情况及预留收据数量提前办理收据领用手

续。项目出纳领用收据时应检查收据号码是否连续，各联次是否齐全，检查无误后报经公司财务部长签字审批后，在收据客户联上加盖财务章，填写《票据领用明细表》，领取收据。

4.1.2.3

4.1.3

4.1.3.1 公司出纳领用公司收据按照4.1.2.1至4.1.2.2的要求执行。 收据开具 公司认可的收据样式应张贴公告交款人，接受交款人监督；同时作为

退款凭据，收款人应提醒交款人妥善保管收据客户联。

4.1.3.2

4.1.3.3 收据用于收取各种收押金以及其他往来性质的款项。 为便于收据存档和日后查询，收据应按照业务性质类别分别起用单独

的收据。

4.1.3.4 收据应按照收据的序列号顺序开具，不得空号、跳号；收据的各项内

容应详细认真填写，不得空项；收据的“出纳”必须签署收款人的姓名，交款人应在“交款人”处签署全名。

4.1.3.5

4.1.3.6 收据一式三联，需要复写的，应三联套写，不得大头小尾。 收据各联次应按照收据上注明的使用要求使用，不得随意篡改各联次

的用途。

4.1.3.7 收据开写错误，开写错误的记账联、客户联，与存根联合订在一起，

并分别在收据的三联加盖“作废”章。

4.1.3.8 款项退回，应收回收据的客户联，按照付款的手续办理退款，客户联

作为退款原始凭证入账；收据的客户联丢失，填写《声明书》，出纳应认真核对《声明书》中提供的资料与相关资料原件、复印件是否一致；声明人的签字与收据记账联交款人的签字字样一致后方可退款。

4.1.3.9 因工作原因需要财务部以外的同事代为收款的，填写《交接单》，办理

好收据的交接手续。按照4.1.2、4.1.3的要求操作，受托人对代开的收据安全性及准确性负有直接责任；委托人对代开的收据安全性及准确性负有监督责任。

4.1.3.10 因工作原因需先开收据、发票后收款时，由经办人到财务部说明原因，

由财务人员开出相应的收据、发票。领取发票人员填写《交接单》，详

收据及发票管理规定

细填写日期、票据号码、票据有效金额、领票人签字。收到票款时及时上交财务部同时在《交接单》的交款人签字栏签字，收款人在备注栏内签字。不能收取该笔票款，领取发票的人员应及时将该笔发票交回财务部，财务部审核无误后在备注栏注明“已收回”双方签字确认。财务部负责跟进在24小时内收回票、款。

4.1.3.11 项目财务每日跟进《交接单》的交接情况，发现问题24小时内以邮件

形式上报公司财务部长并抄送项目经理。

4.1.4

4.1.4.1

4.1.4.2 收据核销 收据使用完毕应及时办理收据核销手续。 出纳核销收据应根据待核销收据的开具情况如实填写《缴销明细》，并

签字确认无误后签字。

4.1.4.3 财务会计审核《缴销明细》及缴销的收据的内容填写是否正确，审核

无误后签字。由项目出纳粘贴在待缴销收据的封面上。

4.1.4.4 项目出纳持待缴销收据交公司出纳，公司出纳审核待缴销收据与《缴

销明细》的记录是否一致；审核待缴销收据是否按照4.1.3的要求开具，无误后，项目出纳在《票据领用明细表》的“缴销人”处签字。

4.1.4.5

4.1.4.6 缴销的收据由公司出纳妥善保管。 公司出纳应定期检查项目收据的结存情况，对不合理结存、长期未缴

销的收据，及时查明原因向财务部长汇报；定期不定期检查项目《交接单》，对一周内未缴销的收据提醒、督促项目出纳，并跟进执行结果，及时向财务部长汇报，确保收据的安全。

4.1.4.7 公司出纳使用的收据缴销按照4.1.4.1到4.1.4.6的要求执行，要求 …… 此处隐藏：671字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……