XX公司财务管理制度(讨论稿)
时间：2026-01-21
XX公司
财 务 管 理 制 度（讨论稿）
第一章 总 则
一、为加强公司财务管理，规范公司财务行为，依照国家相关财经政
策、法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
二、公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核
算、分析和考核、反映和监督等工作；合理筹集和安排资金，积极参
与经营投资决策，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。
三、公司财务管理基本原则是建立健全企业内部财务管理制度，做好
财务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳税费，
保证投资者权益不受侵犯，保证企业利益不受损失。
四、 本制度适用于太原公司总部及下属各营业店面。
第二章 财务中心的职能职责
一、财务人员应具备良好的职业道德和职业素养，严格执行国家各项
财经法规和公司的各项规章制度。
二、 做好公司内部财务核算和监督反映，为领导决策提供有用依据。
三、积极为经营管理服务，提高公司经济效益和社会效益。
四、厉行节约，降低成本，合理使用资金，提高资金使用效率。
五、合理分配公司收入和相关费用，及时完成需要上交的各项税费。
六、积极配合公司及工商、税务、银行等部门，按要求完成各项财务
工作。
七、财务中心各个岗位的人员，要严格按照国家规定的岗位职能职责
进行工作，不得逾越权限，不得有损害国家和公司利益的行为。
第三章 货币资金管理
一、货币资金日常收付管理
（一）、财务中心设置专职出纳人员，负责办理货币资金（现金、银
行存款）的收、付业务。会计不得兼任出纳。出纳除登记现金、银行
存款日记账外，不得保管凭证和其他账目。
（二）、所有现金和银行存款的收支，都必须先通过会计在审核原始
凭证无误后填制收付款凭证；然后由出纳检查所属原始凭证是否完整
包括领导签字等手续后方可办理收付款。
（三）、对零用现金实行定额备用金管理制度
1、 各部门及各店面可设置相应的备用金制度。
（１）、备用金是各部门（包括各店面）工作人员用作支付水电费、
通讯费、办公费、过桥过路费等小额、经常性、消耗性、事务性支付
项目等以现金方式借用的款项。实行备用金管理有利于规范企业财务
行为，同时能够使各部门及各店面工作人员积极灵活地开战业务，从
而提高工作效率，但必须按照申请支付的项目专款专用，不得挪作他
用。
（２）、备用金实施：部门和店面人员因工作需要提出申请，财务部
门审核后，报总经理批准，申请备用金人员到财务借款，在一定会计
期间（一般为１个月）发生相应业务后，拿正规单据经过费用报销流
程处理完毕后，方可继续补充相应备用金额度，以此类推，循环往复。
（３）、备用金核销：因个人离职或是更换工作岗位，不再需要备用
金业务的，应在备用金专款专用的范围内处理完报销业务，在财务部
门核实后，方可办理备用金核销业务。
（４）、备用金处罚：不按规定用途处理备用金的或做不到专款专用
的，视情节轻重，每发现一次扣100-500元，要求人事部门从当月工
资里面扣除。
（５）、各部门（包括营业店面，下同）单项支出在1000元以下的，
首先从备用金中开支，然后汇总填制《单据报销审批单》，将取得的
合法发票单据附在后面，按审批流程报批签字后，到财务部门办理报
销手续，由会计填制付款凭证，凭此到出纳处领取现金，以补充部门
备用金。单项在1000元以下的零用支出，所取得的发票单据要及时
报销列账，所取得的发票单据在7日内报销，临近月末的，在月末之
前及时报销，不得跨月。
2、 各部门及各店面单项支出在1000元以上的，应由用款部门填制
《借款单》，按审批流程报批签字后，到财务部门办理借款手续，由
会计填制付款凭证，凭此到出纳处领取支票或现金。
3、用款部门及各店面在购置物品经验收入库等手续办妥后，应及时
汇总填制《单据报销审批单》，将取得的合法发票单据附在后面，按
审批流程报批签字后，到财务部门办理单项报销手续。如借款与实际
支付不一致时，应在报销时办理多退款（或少补款）手续。
4、审批权限规定：
（1）所有支出均由各部门负责人审核后报总经理审核批准。
（2）专项用途资金支出，由总经理审核批准。
（3）因经营需要代收代付款项，由总经理审核批准，但必须坚持先
收后付，不得改变原款形式及用途原则。
二、现金管理
（一）、库存现金采用核定限额管理，公司库存现金限额为人民币5000
元。每日的现金结存数，不得超过核定的限额，超过部分应及时送存
银行。不准以白条抵库存。
（二）、所有现金业务收入当日送存开户银行。所有支付的现金，应
从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从公司现金收入中直
接支付，即坐支；因经营需要从开户银行提取现金，应据实写明用途。
XX公司财务管理制度(讨论稿).doc
将本文的Word文档下载到电脑
