审计工作底稿-目录

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编 A

号 一、初步业务活动工作底稿

内

容

具体备(√)

A AA AB AC AD AE AF B BA BB BB-1 BB-2 CGL GXL SCL XSL CZL GZL BC BD BE C

初步业务活动程序表………………………………………………………………………………………( ) ( 业务承接评价表表…………………………………………………………………………………………………) ) 业务保持评价表……………………………………………………………………………………………( ( 审计业务约定书……………………………………………………………………………………………………) ( ) 被审计单位需提供资料清单…………………………………………………………………………………………………… ( ) 审计标识及人员简签一览表………………………………………………………………………………………………… ( ) 被审计单位提供的未审报表…………………………………………………………………………………………………… 二、风险评估工作底稿

( ) 了解被审计单位及其环境(不包括内部控制)…………………………………………………………………………………………………………… ( ) 了解被审计单位的内部控制…………………………………………………………………………………………………………………………… ( ) 在被了解单位整体层面了解和评价内部控制……………………………………………………………………………………………………………… ( ) 在被了解单位业务流程层面了解和评价内部控制……………………………………………………………………………………………… ) 采购与付款循环……………………………………………………………………………………………( ) 工薪与人事循环……………………………………………………………………………………………( ( 生产与仓储……………………………………………………………………………………………………… ) ) 销售与收款循环……………………………………………………………………………………………( ) 筹资与投资循环……………………………………………………………………………………………( ( ) 固定资产循环………………………………………………………………………………………………… ( 项目组讨论纪要——风险评估………………………………………………………………………………… ) ) 风险

评估结果汇总表………………………………………………………………………………………( ( ) 总体审计策略………………………………………………………………………………………………… 三、进一步审计程序工作底稿 (一)控制测试工作底稿

CGC GXC SCC XSC CZC GZC

采购与付款循环……………………………………………………………………………………………( 工薪与人事循环……………………………………………………………………………………………( 生产与仓储…………………………………………………………………………………………………( 销售与收款循环……………………………………………………………………………………………( 筹资与投资循环……………………………………………………………………………………………( ( 固定资产循环………………………………………………………………………………………………… (二)实质性程序工作底稿

) ) ) ) ) )

1、资产类ZA ZB ZC ZD ZE ZF ZG ZH ZI ZJ ZK ZL ZM ZN ZO ZP ZQ ZR ZU ZV ZW ZX ZY ( 货币资金………………………………………………………………………………………………………… ) ( 交易性金融资产………………………………………………………………………………………………… ) ( 应收票据………………………………………………………………………………………………………… ) ( 应收账款………………………………………………………………………………………………………… ) ( 预付款项………………………………………………………………………………………………………… ) ( 应收利息………………………………………………………………………………………………………… ) ( 应收股利………………………………………………………………………………………………………… ) ( 其它应收款……………………………………………………………………………………………………… ) 存 货………………………………………………………………………………………………………… ) ( ( ) 可供出售金融资产…………………………………………………………………………………………………… ( 持有至到期投资……………………………………………………………………………………………………) ( ) 长期应收款…………………………………………………………………………………………………… ( 长期股权投资

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