2014年新旧事业单位会计制度科目余额自动转换表

2014年新旧事业单位会计制度科目余额转换表事业单位会计制度 财会[2012]22号 科目名称 库存现金 银行存款 零余额账户用款额度 短期投资 长期投资 财政应返还额度 财政直接支付 财政授权支付 历年结余及单位往来 应收票据 应收账款 预付账款 其他应收款 存 货 固定资产 累计折旧 在建工程 无形资产 累计摊销 待处置资产损溢 短期借款 长期借款 应缴税费 应缴国库款 应缴财政专户款 应付职工薪酬 应付票据 应付账款 预收账款 其他应付款 长期应付款 事业基金 非流动资产基金 长期投资 固定资产 在建工程 无形资产 专用基金 财政补助结转 基本支出结转 项目支出结转 财政补助结余 非财政补助结转 事业结余 经营结余 非财政补助结余分配 财政补助收入 事业收入 上级补助收入 附属单位上缴收入 经营收入 其他收入 202  203  204  2,821,720.73 207  事业单位会计制度 财预字[1997]288号 余额 科目编号  科目名称 (一)资产类 -169,159.99 101  现金  3,234,630.37 102  银行存款 107 零余额账户用款额度 117  125 12501 12502 12503 105  106  108  3,248,823.80 110  115  116  509  1,782,174.13 120  对外投资  财政应返还额度 财政直接支付 财政授权支付 历年结余及单位往来 应收票据  应收账款 预付账款 其他应收款 材料 产成品  成本费用 固定资产 

序号 科目编号 一、资产类 1 1001 2 1002 3 1011 4 1101 5 1401 6 1201 7 120101 8 120102 9 120103 10 1211 11 1212 12 1213 13 1215 14 1301

余额 -169,159.99 3,234,630.37

3,248,823.80

15 1501 16 1502 17 1511 18 1601 19 1602 20 1701 二、负债类 21 2001 22 2401 23 2101 24 2102 25 2103 26 2201

1,782,174.13

124 

无形资产 

 (二)负债类 201  210  208  209  借入款项  应交税金 应缴预算款  应缴财政专户款 应付工资(离退休费) 应付地方(部门)津贴补贴 应付其他个人收入 应付票据 应付账款 预收账款 其他应付款 

养老保险 医疗保险 失业保险 2,821,720.73 住房公积金

27 2301 28 2302 29 2303 30 2305 31 2402 三、净资产类 32 3001 33 3101 34 310101 35 310102 36 310103 37 310104 38 3201 39 3301 40 330101 41 330102 42 3302 43 3401

 (三)净资产类 688,984.95 301  事业基金--一般基金 1,782,174.13 301 事业基金--一投资基金 1,782,174.13 302 固定基金

688,984.95

1,782,174.13

7,500.00 303 

专用基金

7,500.00

44 3402 45 3403 46 3404 四、收入类 47 4001 48 4101 49 4201 50 4301 51 4401 52 4501 五、支出类 53 54 55 5001 5101 5201

事业支出 上缴上级支出 对附属单位补助支出

5301 经营支出 56 57 5401 其他支出 说明：除对外投资及借入款项两科目要手动拆分外，为长期和短期，科目均已设置自动对应公式，只需录入旧科目余额即可 其中：其他应付款栏内填全额，其中涉及保

险金和公积金部分填入右边相应栏内，自动转换。 主管： 审核： 编制人：

404  拨入专款 2,796,088.50 502  拨出专款 503  专款支出 306  事业结余 307  经营结余 308  结余分配  (四)收入类 401  财政补助收入 405  事业收入 403  上级补助收入 412  附属单位缴款 409  经营收入 413  其他收入  (五)支出类 501  拨出经费 504  事业支出 520  结转自筹基建 516  上缴上级支出 517  对附属单位补助 505  经营支出 512  销售税金

2,796,088.50

2014年新旧事业单位会计制度科目余额转换表

其中：其他应付款栏内填全额，其中涉及保险金和公积金部分填入右边相应栏内，自动转换。主管：

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