银行道德风险防控浅析(2)

它用；私刻客户印鉴、自制、篡改、伪造凭证挪用或盗取客户资金；内外勾结盗取、诈骗客户存款资金；存款不入帐或空存（虚增）存款盗取利息。二是违背往来对帐规定，出现截留或挪用人民银行、同业往来及系统内资金等风险。三是违背存款对帐规定，利用客户长期不对帐的漏洞收取款项不入帐、少入帐或延迟入帐。

信贷业务部位：贷前调查环节。一是借贷款调查之名，接受客户的宴请和土特产品，参加高消费娱乐活动，占用客户的交通工具，私下收取资料费用等。二是责任心不强，对客户的某些重要情况没有深入了解和掌握，导致对客户经营状况、还贷能力评价不准。如不进行双人调查，不深入企业、工地调查，不如实揭示贷款风险，高估抵押物价值，预测企业前景乐观等。三是受利益驱使，在调查报告中报喜不报忧，宣扬有利信息，隐瞒不利信息，甚至帮助客户调整财务数据，夸大还贷能力，迎合贷款审批偏好。

贷款审批环节。主要表现在有的信贷审批人员收受客户的红包、贵重礼品或有价证券等好处，不坚守信贷准入原则，尽量不提或少提贷款条件，为借款开绿灯；有的通过作假发放人情贷款、虚假担保贷款等。

贷款条件落实环节。有的信贷从业人员在接受客户的好处后，减少贷款发放的落实条件，有的甚至私下变更抵质押物或担保单位，使贷款形成风险；有的对抵押物评估不客观、不公正，