财务管理计算公式汇总集合

财务管理计算公式汇总集合

利率 = 纯粹利率+通货膨胀附加率+变现力附加率+违约风险附加率 +到期风险附加率

基本财务比率 :

变现能力比率 :

流动比率=流动资产/流动负债

速动比率 （酸性测试比例）=（流动资产—存货）/流动负债

保守速动比率=（现金+短期证券+应收帐款净额）/流动负债

资产管理比率 :

营业周期 =存货周转天数+应收账款周转天数

存货周转天数 =360/存货周转天数

存货周转率 =销售成本/平均存货

应收帐款周转天数 =360/应收账款周转率

应收帐款周转率 =销售收入/平均应收账款

流动资产周转率360/应收账款周转率

总资产周转率 =销售收入/平均总资产

负债比率 :

资产负债率 =（负债总额/资产总额）*100%

产权比率 =（负债总额/股东权益）*100%

有形净值债务率 =[负债总额/（股东权益—无形资产净值）]*100%

已获利息倍数 =息税前利润/利息费用

长期债务与营运资金比率 =长期负债/（流动资产—流动负债）

赢利能力比率 :

销售净利率=（净利润/销售收入）*100%

销售毛利率 =（销售收入—销售成本）/销售收入*100%

资产净利率 =（净利润/平均资产总额）*100%

净资产收益率 =（净利润/平均净资产）*100%

权益乘数=1/（1-资产负债率）

权益净利率=资产净利率×权益乘数

资产净利率=销售净利率×资产周转率

权益净利率=销售净利率×资产周转率×权益乘数

上市公司财务比率 :

每股收益=净利润÷年末普通股总数

每股收益=（净利润-优先股股利）÷（年末股份总数-年度末优先股数）

平均发行在外的普通股股数=∑（发行在外普通股股数×发行在外月份数）÷12

市盈率=普通股每股市价/普通股每股收益

每股股利=股利总额/年末普通股股份总数

股票获利率=每股股利/每股市价

股利支付率=每股股利/每股净收益

股利保障倍数=每股收益/每股股利

留存盈利比率=（净利润-全部股利）/净利润

每股净资产=年末股东权益/年末普通股数

市净率=每股市价/每股净资产

现金流量分析 :

销售收现比=销售收现/销售额

预计销售商品收入=销售额*增长率*销售收现比

预计经营现金流出=销售商品流入/流入流出比

预计购买商品和劳务付现=经营现金流出*购买商品和劳务占经营活动流出百分比

现金到期债务比 =经营现金净流入/本期到期债务

现金流动负债比 =经营现金净流入/流动负债

现金债务总额比 =经营现金净流入/债务总额

销售现金比率

每股营业现金净流量 =经营现金净流入/普通股股数

全部资产现金回收率=（营业现金净流量/全部资产）*100%

现金满足投资比率=近5年经营活动现金净流入/近5年资本支出、存货增加、现金股利之和

现金股利保障倍数 =每股营业现金净流量/每股现金股利

收益质量分析：

净收益营运指数=经营净收益/净收益=（净收益-非经营收益）/净收益

经营活动净收益=净收益-非经营收益

经营所得现金=经营活动净收益+非付现费用

现金营运指数=经营现金净流量/经营所得现金

（外部）融资需求 =资产增加额-负债自然增加额-留存收益的增加额

=新增销售额×（敏感资产百分比-敏感负债百分比）-预计销售收入×预计销售净利率×（1-股利支付率） 外部融资占销售增长比＝资产销售百分比－负债销售百分比－销售净利率×（1＋增长率）/增长率)×（1－股利支付率）

可持续增长率的计算公式：

根据期初股东权益计算：

可持续增长率=股东权益增长率

=销售净利率×总资产周转率×收益留存率×期初权益期末总资产乘数

根据期末股东权益计算 ：

可持续增长率= 收益留存率*销售净利率*（总资产额/股东权益）*总资产周转率

1-收益留存率*销售净利率*（总资产额/股东权益）*总资产周转率

利润=单价×销量-单位变动成本× 销量-固定成本

包含期间成本的损益方程式：

税前利润=单价×销量-（单位变动产品成本+单位变动销售和管理费）×销量-（固定产品成本+固定销售和管理费）

计算税后利润的损益方程式

税后利润＝(单价×销量－单位变动成本×销量－固定成本)×(1－所得税率)

销量＝[固定成本＋税后利润/(1－所得税率)] /(单位－单位变动成本)

制造边际贡献＝销售收入－产品制造变动成本

产品边际贡献＝制造边际贡献－销售和管理变动成本

边际贡献率＝(边际贡献/销售收入)×100％

变动成本率＝变动成本／销售收入×100％ 单位变动成本／单价×100％

单一产品条件下盈亏临界点销售量＝固定成本/（单价－单位变动成本） ＝固定成本/单位边际贡献 盈亏临界点销售额＝固定成本/边际贡献率＝(盈亏临界点/销售量)×单价

盈亏临界点作业率＝（盈亏临界点销售量/正常销售额）×100％

安全边际＝正常销售量(额)－盈亏临界点销售量(额)

安全边际率＝安全边际量（额）/正常销售量（额）×100％

利润＝安全边际×边际贡献率

销售利润率＝安全边际率 …… 此处隐藏：2342字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……