1、货币资金管理制度

简单说明了货币资金的管理方式和方法

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货币资金管理制度 LDG8.01-2014

1、按照货币资金业务的性质，明确职责权限，确保不相容岗位相互分离、制 约和监督。 2、按照货币资金授权审核批准制度及规定的权限和程序，办理货币资金支付 业务。 (1)借款程序：借款人填写借款单，经部门经理签字,会计人员审核、主管 副总签字，总经理审批，财务总监审核确认后，由出纳员付款(总经理不在 公司主持工作时，由财务副总行使总经理的财务审批权) 。 (2)付款程序：各部门经办人填写付款支付审批单，部门经理、分管副总签 字后，由财务部主管会计初审，由总经理审批，财务总监审核确认后，出纳 员付款(总经理不在公司主持工作时，由财务副总行使总经理财务审批权) 。 3、企业取得的所有货币资金收入必须全部及时到财务部门入账，严禁收款不 入账，坐支货币资金的情况发生。收付款业务出纳员需加盖现金收、付讫章。 4、营销、工程人员不允许接触销售现款。 5、零星物资采购每周周四及时到财务报销，有特殊情况可延长到次日。 6、加强对银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算 业务；定期检查、清理银行账户的开立及使用情况；加强对银行结算凭证的 填制、传递及保管等环节的管理与控制。 7、税务会计定期核对银行账户，每月核对银行对账单，确定银行存款账面余 额与银行对账单余额是否调节相符。如调节不符，应当查明原因，及时处理。 8、财务部经理必须加强对银行对账单的稽核和管理。 9、财务经理助理必须定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实3

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际库存相符。如发现不符，及时上报财务经理并查明原因，作出处理。 10、加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应当由财务部经理保管，法人名 章应当由本人或其授权人员保管，不得由一个人保管支付款项所需的全部印 章。

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