工厂费用报销管理制度

费用管控作为公司运营的重要一部分,严格控制各项费用支出,能有效降低公司运营风险

费用报销管理制度

第一章 总则

一、本办法参照《办公性费用审核及报销管理办法》，结合现存组织架构和管理需要制定，自正式下发之日起执行。

二、财务部为费用报销及审核的归口管理部门，负责费用管理办法的解释和修订、审核各项费用报销的合理性、真实性以及具体的费用报销、付款事宜，并对违反本办法的部门或个人进行处罚。

第二章 基本原则

一、授权审批原则

借款、预付款及费用报销等财务事项参照**公司分权手册授权审批。 二、费用预算控制原则

1、实行预算包干，对开支超预算定额、进度的实行经济追究机制； 2、“先申请、后支出”，费用支出前应有尽量详细的预算和申请手续，严禁控制预算外、申请额度外和超标准费用的费用开支；

3、进度控制原则：管理费用严格按时间进度控制，变动制造费用按产量进度控制，杜绝执行过程中以预算总额控制为主的情况；

三、价格核定原则

以招标为主、议价为辅的原则确定供应商及招标价格。办公用品信息耗材等物资由事业部或管理部集中招标采购；工具备件及相关物资由归口管理部门集中招标采购；采购价格报财务部审批备案后集中采购。

四、及时报账原则

费用报销需及时，避免扎堆报账造成支出事项不明确、求证困难。延

费用管控作为公司运营的重要一部分,严格控制各项费用支出,能有效降低公司运营风险

期报账进行相应处罚并打折结算。

第三章 费用报销管理办法

一、办公费

办公费包括各部门日常所必需的办公文具、用品（如电话机）的购置费用，报刊杂志、专业书籍、资料订阅费用，以及领用办公设备配件（含维修费）、易耗材料（如纸张、色带、墨盒等）的费用等。

办公文具指办公用的计算器、电池、笔（芯）、墨水、印油、订书机、起钉器、打孔器、笔座、订书针、回形针、文件袋、便笺、信封等，各部门在年度预算总额内控制开支。

各部门应指定专人负责办公用品的领用和发放，并定期提交需求计划由管理部统一组织招标采购，按月与供应商结算。

二、邮政电讯费

邮政电讯费包括各部门日常业务运作需要所发生的电话通话费、电话初装费、文件邮寄费用，不包括互联网上网费、服务器维护费和数据线路租金。

三、汽车费

汽车使用费是专指部门日常业务需要，租用汽车、搭乘的士、地铁所支付的费用，各部门汽车使用费（包括使用长期、临时租车、打的）实行预算总额控制。

临时租车费用报销时应提供租车单（注明发生日期、起止地、起止时间、起止里程、用途等）、路桥费发票（实际用车时间发生的真实票据），用车单上需列明行车地点明细，用车人签单时须核对路线及超额里程数，里程限额以目的地市中心为基点，签章时请注意。

工厂商务车费用，每月按照使用部门予以分摊计入各部门汽车费用。 四、差旅费

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差旅费指各部门日常业务中出差所发生的长途交通费、住宿费、伙食费定额补助、市内交通定额补助以及境外出差定额补助等。按出差地点分为国内出差和境外出差。

1、国内出差

（1）差旅费用实行规定标准报销制。长途交通费（包括往返机场与出差地或公司办公地的汽车费）实报实销；住宿费在标准内凭住宿发票报销，超支自理；伙食补助和市内交通补助按实际出差天数及补助标准计算，并凭出差期间实际发生的餐饮、交通发票在补贴标准内据实报销。公车出差与私车公用出差都不再享受市内交通定额补助；员工多人（同性）一同出差，应安排二人间或三人间住宿，住宿费按报销标准的70％执行。国内差旅费开支标准具体规定参见附件1

（2）经部门负责人批准，员工参加国内各种会议，如会议提供食宿费用的，员工凭会议通知及收费票据报销有关费用，不再报销食宿费用。

（3）员工出差期间发生的业务应酬费应另行张贴并提交费用报销单，并与差旅费同时报销，过期不予报销；出差过程中，每发生一单业务应酬费，按标准扣减一天伙食补助。

（4）新招聘的外地专业人员（只限于事业部招聘外地人员）用于报道的单程路费，特聘人员的行李托运费予以报销，在部门费用开支，其他费用不予报销。应届毕业生报到时的费用报销按人力资源管理办法执行。

2、境外出差

员工境外（含港、澳地区）出差所发生的差旅费报销标准见附件2。 3、相关规定

（1）出差实行事前申请制度，申请时填写“出差审批表”，注明出差事由、地点、日期、预算申请金额，由部门负责人审批。其中，预算申请按照报销标准进行控制。出差人因特殊原因未能事前申请的，应于回公司

费用管控作为公司运营的重要一部分,严格控制各项费用支出,能有效降低公司运营风险

后三天内补办出差审批手续。没有经过批准的“出差审批表”，财务部门不予办理报销。“出差审批表”格式见附件4。

（2）部门联合出差应该按部门 …… 此处隐藏：7240字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……