某著名房产企业内部控制制度手册

某著名房地产企业内部控制制度手册

河南鑫苑置业有限公司Henan Xinyuan real estate Co., Ltd.

内部控制制度手册 manual of internal control2005年12月14日 Dec. 14th 2005

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目录catalogue总则及说明general principles and explanation 第一章 Unit 1 管理控制及内控自我评估 management control and self appraisal about internal control 第二章 Unit 2 财务会计控制 financial accountant control 第三章 Unit 3 销售和应收账款sales and receivables 第四章 Unit 4 采购和应付账款purchases and account payable 第五章 Unit 5 费用支出控制expenses control 第六章 Unit 6 货币资金管理pecuniary resources management 第七章 Unit 7 固定资产管理fixed assets management 第八章 Unit 8 项目开发与总控project development and master control 第九章 Unit 9 产品研发与设计product development and designing 第十章 Unit 10 工程招标与预算project bidding and budget 第十一章Unit 11 工程质量监督与验收project quality supervision 第十二章Unit 12 人力资源管理human resources management 第十三章Unit 13 对外投资管理investment abroad management 第十四章Unit 14 客户服务与信息管理customer service and information management 第十五章Unit 15 内部审计internal audit

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总则及说明general principles and explanation

一、内控手册的使用责任Responsibility for the use of internal control manual

二、内部控制的目标Target of internal control 三、内部控制的概念concept of internal control 四、内部控制的框架framework of internal control 五、内部控制的缺陷deficiency of internal control 六、内部控制的描述description of internal controlhttp://www.77cn.com.cn房地产E网

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一、内控手册的使用责任Responsibility for the use of internal control manual

本手册适用于河南鑫苑置业有限公司及其子公司， 为方便描述，以下简称为“公司”。This manual be applied to Henan Xinyuan real estate Co., Ltd and subsidiary company. referred hereinafter as “company” in order to description

本手册的内部控制制度是关键的控制制度，不包括 所有的运作流程，使用者应当根据手册提示的内部 控制关键点建立完整的运作流程。The system of this manual of internal control is crucial control system, not include all operating flow. The user can set up integrated operating flow based on the key point of internal control that the manual pointed out.

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二、内部控制的目标Target of internal control

内部控制是一个由公司董事会，管理层以及其他员工共 同作用的过程，此过程在以下的三个方面对公司实现其 经营目标提供合理保证：Internal control is the process of combined action by company's board of directors, management and other staff. This process provided reasonable guarantee to operating target

of company by the following three aspects : 1. 行之有效并且富有效率的经营过程effective operating process 2. 可信赖的财务会计报告reliable financial accountant reports 3. 对法律法规的遵循to follow rules and regulations

总而言之，内部控制主要体现在对公司现金以及实物资 产的保全以及被有效的利用，以合理保证公司短期和长 期的营运目标能够实现。In short, internal control mostly embodies maintaining the cash and physical assets of company and was effective utilized so that guarantee the accomplishment of operating target of company short or long-term BACK

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三、内部控制的概念concept of internalcontrol

内部控制是一个过程。是一种实现目标的手 段，而不是结果； 内部控制是人为控制的，不仅仅包括制度和 政策，同时包括公司各个部门的员工； 内部控制对董事会和管理层只能提供合理的 保证，而非绝对保证； 内部控制是为了实现各个不同而又相互交错 的企业目标而设计的。BACK

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四、内部控制的框架framework of internalcontrol业务流程 财务报告 法规遵循

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COSO内控框架的描述COSO 要素 含义任何经营的核心是由企业的人力资源——员工 的个人品行，包括诚实正直、道德观念以及胜 任能力；以及企业的经营环境组成的。1.

相应的内控制度举例明晰的权利和义务体系来明确内控的 重要性； 有关行为准则和业务标准的书面政策； 完善的预算机制以及对产生差异的原 因作及时分析； 吸引并留住合格员工的计划； 有效的内部审计委员会以及内审部门 有关经营、财务报告以及法律法规等 职能的明确目标； 全公司范围内的风险评估 职责分离：现金收款有两个以上的职 员进行处理； 对投资资产的独立稽核； 信息系统的控制以及数据备份 管理层要建立并维护有效的信息发布 以及反馈系统； 与外界同行业在政策变更以及行业风 险方面进行资源共享； 员工举报违规或舞弊现象的奖惩措施 定期通过内审或外部审计渠道获取内 控审计报告 …… 此处隐藏：4577字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……