审计课件

填入表内。

（1）确定应收票据是否存在漏计的情况；

（2）检查所使用的生产设备的购货票，核实付款人是否被审计单位。

（3）固定资产金额的下限是否明确。

（4）应收票据明细账余额加计是否总账余额相符；

（5）存货的跌价损失已适当计提；

（6）查明账龄超过1年的预收账款未予结转的原因；

（7）确定当年所购商品验收单的最大号码；

（8）编制或获取主营业务收入项目的细表。

（9）所列负债在产负债表日是否确定存在。

与具体审计目标相应的一般审计目标