台北市政府所属各机关学校收入凭证管理要点

臺北市政府所屬各機關學校收入憑證管理要點

中華民國85年9月11日臺北市政府(85)府財一字第八五０六四八０三號函訂頒

中華民國90年4月18日臺北市政府(90)府財一字第九００二一五九三００號函修正

中華民國91年3月5日臺北市政府(91)府財一字第０九一０四二六八五００號函修正

中華民國92年10月15日臺北市政府(92)府財一字第０九二二四九二九六００號函修正

一、臺北市政府（以下簡稱本府）為規範所屬各機關、學校（以下簡稱各機關）及

特種基金收入憑證印製管理權責，以達分層負責，加強監督目的，特訂定本要點。

二、本要點所稱各機關，為各使用收入憑證機關；所稱主管機關，為各機關之上級

機關，使用機關為本府一級機關者，主管機關為該使用機關。

三、收入憑證由各機關自行分類、編號、印製、保管、使用、管理及稽核。

四、依前點規定自行印製收入憑證之機關，應將新增或修訂之憑證格式，陳報主管

機關核定。

五、收入憑證之印製、驗收、保管、收發、使用及記帳工作，不得由同一單位或人

員辦理。

六、請領收入憑證程序規定如下：

（一）請領單位填具收入憑證請領單，蓋妥各級主辦人員職名章，連同收入憑證

核發單、收入憑證回單向經管單位洽領。

（二）經管單位應根據收入憑證請領單核發，經各級主辦人員在收入憑證核發單

上覆核簽章後，發交請領單位提領人員當面點清，並在收入憑證請領單附註欄內簽收。

（三）請領單位提領人員應將領到之收入憑證，連同經管單位簽發之收入憑證核

發單，送請該單位主管核閱後，分別交付保管與登記。

（四）請領單位保管人員驗收後，應將收入憑證回單於三日內送交經管單位存查。

七、收入憑證之使用、報告及管理，依下列規定辦理：

（一）收入憑證之登記，應使用收入憑證登記簿，逐日按憑證名稱記載領存、使

用數量及實收、繳庫金額情形。

（二）開立憑證自收現金者，承辦人員應逐日將領存、使用份數、號碼及實收金